Medarbejderaktier: Grundlæggende

VedLaura Tanner, Ph.D, CFP®

Lær mere om Laura på Investmentmatome's Ask a Advisor.

Dette er det andet i en serie om, hvordan du kan drage fordel af egenkapitalen i din virksomhed. I Del 1, blev det grundlæggende om langsigtede incitamentsprogrammer diskuteret sammen med krav til fast ejendom.

Medarbejderaktieoptioner kan være et vanskeligt begreb at forstå. Ting at huske er, at der er potentiale for stor belønning - forskudsbetaling til et hjem, collegeundervisning for dine børn, førtidspensionering. Du kan have inerti på grund af usikkerhed om, hvordan du fortsætter. For at citere Hunter Thompson, "En mand, der procrastinates efter hans valg, vil uundgåeligt få sit valg for ham ved omstændigheder."

Hvad er medarbejderaktieoptioner?

De har ret (ikke forpligtelsen) til at købe aktier i din virksomhed til en forudbestemt pris, der kaldes udnyttelseskursen eller aktiekursen. Som diskuteret i det foregående indlæg afhænger din evne til at udøve disse muligheder afhængig af indkomstplanen (betingelser du skal opfylde, typisk længden af ​​ansættelsen hos firmaet).

Her er et hypotetisk eksempel, der illustrerer potentialet for gevinst:

• Din valgpris: $ 0.20
• Markedsværdi på udnyttelsesdato: $ 10
• Antal aktier, du udøve: 5000

Bemærk at aktierne var "i pengene" - deres værdi på udnyttelsesdatoen på $ 10 / aktie var større end prisen du betalte for dem, $ 0.20 / aktie. Den nederste linje: Du har $ 50.000 på lager på tidspunktet for motion, til en pris for dig på $ 1000.

Denne gevinst er hypotetisk (dvs. urealiseret gevinst) og bliver kun reel, når bestanden faktisk sælges. Derudover vil skatter være forfaldne (beløb og timing afhængig af den slags aktieoptioner, du har, incitament versus nonqualified). Når du udøver optioner og holder beholdningen, er der ingen garanti for fremtidige gevinster eller gevinster (og bestanden kan endda falde under prisen du betalte for det).

Det anbefales, at du søger professionel rådgivning i planlægningen for udøvelse og salg af din virksomhedsaktie, og ved kortlægning af skatteforpligtelser.

Tre trin med medarbejderaktieoptioner

1. Vesting - tidsplan fastsat af selskabets aktieplan.
2. Udøvelse - du kan kun udøve (betal optionskursen for) aktieoptioner, der har erhvervet. Beslutningen om, hvornår du skal udøve dine muligheder, er kompliceret, men i det mindste bør optionerne være "i pengene" (værdien af ​​aktiebeholdningen> optionspris).
3. Salg af aktier - efter eget skøn, factoring i investeringsmål, udsigter for virksomhedens aktieprestation, behov for diversificering, skatter.

Mist ikke dine aktieoptioner

Aktieoptioner udløber typisk 10 år fra tildelingstidspunktet. Det er vigtigt at være fortrolig med detaljerne i din virksomheds lagerplan. Virksomheden behøver ikke at fortælle dig, hvornår dine muligheder er tæt på udløb.

Når du forlader et firma, har du typisk 90 dage til at udøve indtjente optioner (se din virksomheds lagerplan). Efter den tid har du mistet retten til disse aktier.