Fra basisnumre til finansielle prognoser |

Der er nogle gode grunde til at du måske har brug for formelle økonomiske fremskrivninger. Den bedste grund er at planlægge cash flow bedre. Jeg skrev om pengestrømmene i det foregående kapitel; at være opmærksom på dem er bedre end ikke, men med standard økonomiske prognoser kan du tage din salgsforventning, omkostningsbudgetter og startposition og med nogle få rimelige forudsætninger kan du projicere dine kontanter. Det tager dog standard økonomiske fremskrivninger. Kontantstrømmen er som forbindelsen mellem din indkomst og dine saldi. Se illustrationen ovenfor.

GAAP

Du kan løbe ind i akronym GAAP, som står for generelt accepterede regnskabsprincipper. Alt i dette afsnit er i overensstemmelse med GAAP.

Hvis du har lavet de grundlæggende tal, er du allerede mere end halvdelen af ​​vejen der. Du har allerede estimeret dit fremtidige salg, salgsomkostninger og driftsomkostninger. Du er meget tæt på en standard proforma resultatopgørelse. Tilføj blot fremskrivninger for renter og skatter, og du har gjort det.

Derfra vil du projicere dine saldi. Hvad vil der ske med kapital, aktiver og forpligtelser? Hvis du kan indstille dine startbalancer, så de passer til dine estimerede gæt, så begynder nogle rullende antagelser lige derfra til kontanter.

Faktisk er min foretrukne måde at foretage disse estimater på at ændre og administrere tal i pengestrømmen og brug disse ændringer til automatisk at generere balancen. Jeg vil vise dig, hvordan du gør det i detaljer i dette afsnit.

Indtægt vs. Balance vs. Kontant

En resultatopgørelse (også kaldet resultat og tab) viser din virksomheds præstationer over en bestemt periode (normalt en måned eller et år). Dette er salg minus omkostninger med mindre omkostninger, hvilket svarer til overskud. En balance viser på den anden side din økonomiske stilling i et øjeblik (normalt i slutningen af ​​måneden eller i slutningen af ​​året). Dette er aktiver, passiver og kapital. Aktier skal altid være lig med kapital (også kaldet egenkapital) og passiver. Kontantstrømmen forener de to andre. Ikke alle dine penge modtages, heller ikke alle dine udgifter vises i resultatopgørelsen, og ikke alle vises i balancen. Pengestrømmen forbinder de to. Og meget vigtigere, viser hvor pengene kommer fra og hvor det går.

I mellemtiden er der dog nogle standardkonventioner for, hvordan disse forskellige udsagn knytter sammen. Dette gælder i GAAP, sandt i Excel, i Lotus 1-2-3, hvis du gør det rigtigt og automatisk i Business Plan Pro.

• Din salgsforventning skal vise salg og salgsomkostninger. De samme tal i salgsforventningen er dem, du bruger i resultatopgørelsen.
• Som med salget skal du normalt have et særskilt personalebord, men tallene i den tabel skal være de samme tal som dukker op for personaleomkostninger i din tab af fortjeneste og tab.
• Din fortjeneste og tabet tabel skal vise de samme numre som salgs- og personaleplan tabeller i de rette områder. Det skal også vise rentekostnader som en logisk afspejling af rentesatser og gældssaldo.
• Dit pengestrømme skal afspejle dit resultat og tab, plus ændringer i balanceposter og ikke-omkostninger som afskrivninger, som er på resultatopgørelsen. Ændringerne i balancen er kritiske. Når du f.eks. Låner penge, påvirker det ikke resultatet eller resultatet (bortset fra rentekostnader senere), men det gør en stor forskel på din kontokonto.
• Balancen skal afspejle fortjenesten og tab og pengestrømmen.
• Dine virksomhedsforhold bør beregnes automatisk, baseret på salgstal, resultat og personale, pengestrømme og balance.