Skatfremgang / tabshøstningsdefinition og eksempel |

Hvad det er:

Skatfremgang / tabshøstning er en strategi for reduktion af skatter.

Sådan fungerer det (Eksempel):

John Doe lavede to større investeringstransaktioner i år:

1. Solgt 1.000 aktier i Company XYZ på $ 25 a share (oprindeligt købt for fem år siden for $ 15 per aktie)

2. Solgte 1.000 aktier i selskabets ABC på 40 dollar pr. Aktie (oprindeligt købt for fem år siden for 20 dollar pr. Aktie)

Disse to transaktioner skabte $ 30.000 af overskud, som han skal betale kapitalgevinst på 15% eller $ 4.500.

For at reducere denne voldsomme skatteregning kunne John Doe også bruge dette som en mulighed for at aflaste nogle af de hundestammer, som han har hængt på. For eksempel kan John Doe ejer 200 aktier i Company DEF, som han købte for $ 30 pr. Aktie og ligger nu på $ 15 pr. Aktie med lidt håb om opsving. Hvis John Doe sælger disse aktier, vil han tabe $ 15 x 200 = $ 3.000.

Dette tab er fradragsberettiget. Således, hvis John Doe ønsker at sænke sin skatteregning, kan han lige så godt sælge sin hundelager nu og reducere sine skattepligtige gevinster. I stedet for at betale $ 4.500 i skat, ville John Doe betale:

Kapitalgevinstskat, efter høsting = ($ 30.000 - $ 3.000) x 15% = $ 4.050

Det ser ud til at losning hans hunde nu ville spare ham $ 450 i skatter. Bemærk dog, at John Doe også vil pådrage transaktionsgebyrer for at gennemføre disse transaktioner, hvilket ville reducere hans skattebesparelser.

Hvorfor er det:

Generelt er det reglen, at investorer skal netto kortfristede gevinster og tab mod hinanden og netto langsigtede gevinster og tab mod hinanden. IRS begrænser typisk fradrag for kapitalforløb til $ 3.000 om året.

I vores eksempel antager vi, at John Doe beskæftiger sig med en langsigtet kapitalgevinst på 15%. Andre situationer kan være forskellige, men det er meningen, at investorer, der har betydelige skattegevinster, kan kompensere disse forpligtelser ved at aflæse investeringer, hvor de har mistet penge i samme skatteår. IRA, 401 (k) s og andre skattebeskyttede planer tillader normalt ikke skat af skat; aktier i investeringsforeninger og ETF'er er imidlertid velegnede til skattehøst.

Det er vigtigt at bemærke, at IRS er opmærksom på, at fradragsberettigelsen af ​​investeringsstab kan friste investorerne til at sælge med tab, trække tabet, og drej derefter om og køb den samme aktie igen (for at undgå skat). Denne praksis kaldes et vasksalg - IRS tillader investorerne at tage fradrag i forbindelse med dem.