5 ting du skal vide, hvis du bliver betalt med egenkapital

Af Geoffrey Zimmerman

Få mere at vide om Geoffrey på vores hjemmeside Spørg en rådgiver

Er din kompensationspakke mere end bare løn og fordele? Aktieoptioner og andre former for egenkapitalkompensation fra din arbejdsgiver kan være en vigtig drivkraft i opbygningen af ​​personlig velstand, da din virksomhed vokser og lykkes. Men det er vigtigt at forstå, hvordan du styrer din egenkapital korrekt og forsigtigt. Her er fem ting du skal vide om din egenkapital kompensation:

1. Hvilken type egenkapital kompensation er det?

Aktiekompensation kommer i mange sorter, herunder incitamentoptioner (også kaldet lovpligtige eller kvalificerede optioner), ikke-godkendte (eller ikke-lovpligtige) aktieoptioner, aktiekapital, begrænsede aktier og aktiefastsættelsesrettigheder. At vide, hvilken type egenkapital du har, hvordan det virker, og de skattemæssige konsekvenser heraf vil hjælpe dig med at formulere en plan.

2. Hvornår opstår der en "skattepligtig begivenhed"?

Den type egenkapitalkompensation du har bestemmer, når du står over for en skatteregning. Aktieoptioner og aktierelateringsrettigheder giver dig generelt en vis kontrol, når du genkender indtægten - og den skat, der er forbundet med denne indkomst. I modsætning hertil er begrænsede aktier og begrænsede aktiebeholdninger generelt skattepligtige som indkomst, når du er etableret.

3. Hvilke typer af skatter gælder for min egenkapital?

Indtægter fra ikke-kvalificerede optioner, fra udøvelse af aktierelateringsrettigheder og fra optjening af begrænset aktiekapital er typisk genstand for indkomst, social sikring og Medicare skat (inklusive, hvis din indkomst er høj nok, den supplerende Medicare skat.) Hvis du holder fast på bestanden fra disse tilskud, så er enhver yderligere vurdering (eller tab) underlagt kapitalgevinster. Med incitament optioner kan du kun betale solgte satser på lang sigt (som er lavere end de almindelige skatteprocenter), men du skal være forsigtig.

4. Hvilke skjulte fælder er derude?

Beskatningen omkring incitamentsaktier kan være ret kompliceret. Hvad der gør incitament muligheder så attraktivt er muligheden for, at du kun skal betale langfristede kapitalgevinster skattesatser ved salg af den underliggende aktie. For at det skal ske, skal du dog opfylde krav til holdbarhed. Udøvelse af incitament optioner kan dog også udløse den alternative minimumskat, som kan reducere nogle eller alle dine potentielle skattefordele. I værste fald kan en ukorrekt planlagt øvelse og efterfølgende salg resultere i, at du begge vender mod AMT i det år, du udøver mulighederne og betale almindelig indkomstskat på gevinsten fra salget.

5. Hvornår dækker dine muligheder og udløber?

Vær opmærksom på, hvornår dine muligheder og anden egenkapital kompensation er beregnet - når du får fuld rettigheder til dem. Hvis du overvejer at forlade din virksomhed, skal du undersøge, om du har tilskud til at tjene omkring dengang. I så fald overveje at forsinke din afgang indtil efter din egenkapitalvest, ellers kan du forlade penge på bordet. Også for alle aktieoptioner, du holder, skal du være opmærksom på, at valgmulighederne kan udløbe, når du forlader din virksomhed. Endelig forstår, at når dine muligheder udløber, er de væk. Sørg for at træffe foranstaltninger inden udløbsdatoen (forudsat at aktiekursen er højere end optionernes udnyttelsespris). Dette er yderst vigtigt, hvis du er underlagt firmaets handelsvinduer og / eller blackout-perioder.

Forståelse af ins og outs af din egenkapital kompensation er et vigtigt første skridt. Korrekt planlægning bør også overveje timingen af ​​finansielle mål, skatter, porteføljekoncentration, potentielle jobændringer og andre faktorer, der hjælper dig med at få mest muligt ud af din egenkapitalkompensation. For at springe i gang med din økonomiske planlægning, overvej at tage Mosaic Financial Fitness Challenge.

Billede via iStock.