4 pensionsplan muligheder for selvstændige

Selvom der er selvstændige erhvervsdrivende, har mange fordele, såsom større fleksibilitet og autonomi, er der også ulemper. En stor en er ekstra skat: Selvstændige skal betale dobbelt så meget i Social Security og Medicare skatter som medarbejdere ud over deres faste indkomstskat, og at pengene ikke holdes tilbage fra deres lønsedler. En anden er manglen på formelle medarbejderfordele, der følger med et traditionelt job, som f.eks. Sygesikring og pensionsplan.

Relaterede historier

Bedste Roth IRA udbydere

Bedste traditionelle IRA udbydere

Jeg har en ung klient, der for nylig har skiftet fra traditionel beskæftigelse til freelance arbejde og kæmpede virkelig med at betale de ekstra skatter og samtidig miste sin pensionsplan.

Den gode nyhed for denne klient - og mange arbejdere som ham - er at der er fire pensionsordninger for selvstændige, der kan hjælpe med at lette belastningen ved at reducere din skattepligtige indkomst, mens du lægger penge væk til pensionering. Hvilken plan er bedst for dig afhænger af flere faktorer, herunder din indkomst, din alder, om du har medarbejdere og dine hensigter for pensionsplanen midler.

Her er en gennemgang af fordelene og ulemperne ved hver type plan.

Solo 401 (k)

Fordele af en Solo 401 (k):

• Høje bidragsgrænser. Fordi du er både arbejdsgiver og medarbejder, kan du bidrage mere til en Solo 401 (k) plan end du kan til andre pensionsplaner. Som medarbejder kan du bidrage med op til $ 18.000 for året (plus op til $ 6.000 i indhente bidrag, hvis du er over 50). Som i en traditionel 401 (k), er dine bidrag lavet med dollar før skat. Derefter kan du som arbejdsgiver bidrage med op til 25% af din virksomheds samlede indtjening (eller 20% hvis du er eneejer eller enkeltmedlem LLC) oven på medarbejderbidraget, indtil du når et samlet beløb på $ 53.000 (eller $ 59.000 inklusive indhente bidrag). Plus er arbejdsgiverbidrag fradragsberettiget som en forretningsomkostning.
• Bidrage dobbelt. Med en Solo 401 (k) kan du ansætte din ægtefælle og lade ham eller hende også deltage i planen. Din ægtefælle kan bidrage med op til $ 18.000, og du kan indsætte det typiske arbejdsgiverbidrag op til et samlet beløb på $ 53.000. Din ægtefælle kan også gøre indhente bidrag, hvis det er berettiget.
• Skatte udskudt vækst. Som i en traditionel 401 (k) er dine bidrag før skat, og du betaler skat på udbetalinger.
• Fleksibilitet. Du kan sætte ind så meget, op til grænsen eller så lidt som du ønsker fra år til år.

Ulemper ved en Solo 401 (k):

• Papirarbejde. Du skal indgive en rapport med IRS årligt, hvis du har mindst $ 250.000 i din konto.
• Ikke åben for alle. Du kan åbne en Solo 401 (k) kun hvis du ikke har andre ansatte end din ægtefælle.

Bundlinie: Disse planer er fabelagtige for selvstændige uden ansatte (bortset fra ægtefælle) på grund af de høje bidragsgrænser, skatteudskud og fleksibilitet i bidragsbeløb.

Smart strategi: Hvis din egenbeskæftigelsesindkomst ikke er meget høj, kan du bruge din lave skattekonsol til din fordel. I dette tilfælde kan du vælge at åbne et Roth Individual 401 (k). Med en Roth 401 (k) indsætter du efter skat dollars, og de bliver skattefrie. Hvis du antager, at din skatkonsol vil blive højere undervejs, vil denne strategi spare dig penge. Derudover vil alle de midler, du trækker i fremtiden, være skattefri.

Forenklet medarbejderpension (SEP IRA)

Fordele af en SEP IRA

• Nem skabelse og vedligeholdelse. Alt det kræver er nogle grundlæggende papirarbejde at oprette, og der kræves ingen årlig rapportering til IRS.
• Høje bidragsgrænser. Du kan bidrage med op til 25% af den indtjening, du betaler, eller lige under 20% af din nettoomsætning i Schedule C, op til $ 53.000 i 2015. Det er godt, fordi dine bidrag kan vokse med dine overskud.
• Tax-udsættelse. Du nyder godt af skat udskudte bidrag og vækst, indtil du begynder at trække tilbage. Generelt kan du begynde at tage penge ud i alderen 59½. Det gør du ikke har at starte udtagninger indtil alder 70½.

Ulemper ved en SEP IRA:

• Bidragene kommer kun fra arbejdsgiveren. Hvis du har medarbejdere, skal du medtage dem alle i pensionsplanen, og du kan ikke bidrage med en højere procentdel til din egen konto, end du gør for deres. Dette kan blive dyrt.

Bundlinie: Disse planer er bedst for selvstændige, der har meget få eller ingen ansatte og ønsker fleksibilitet i det beløb, de har lagt væk (for eksempel vil de binde bidrag til overskud).

Besparelsesincitamentsplan for medarbejdere (SIMPLE IRA)

Fordele ved en simpel IRA:

• Nem skabelse og vedligeholdelse. Ligesom med SEP IRA tager det kun nogle grundlæggende papirarbejde at åbne en konto. Det årlige vedligeholdelsespapir er også enkelt.
• Moderate bidragsgrænser. Du kan bidrage næsten alle dine nettoindtjening, op til $ 12,500, til en simpel IRA hvert år (plus en ekstra $ 3000, hvis du er 50 år eller ældre).
• Skatteudskud.
• Fradragsberettigede udgifter. Matchende bidrag er fradragsberettigede for arbejdsgiveren som forretningsomkostninger.

Ulemper ved en simpel IRA:

• Lavere bidragsgrænser. Grænsen er betydeligt lavere end for en SEP IRA, Solo 401 (k) eller ydelsesbaseret pensionsordning (se nedenfor).
• Mulighed for obligatoriske matchende bidrag. Som arbejdsgiver kan du vælge enten at lave et fast bidrag på 2% til medarbejderkonti, eller match medarbejderbidrag fra 1% til 3% af den samlede løn. De fleste medarbejdere bidrager ikke til sådanne planer, så det er usandsynligt, at at vælge at matche ville koste dig meget.
• Masser af regler. I to år efter dit oprindelige bidrag kan du ikke overføre din SIMPLE IRA til nogen anden pensionsplan. Hvis du er under 59½ år, vil en udlodning du tager i de første to år desuden være underlagt 25% straf.
• Bidrag tæller mod 401 (k) bidrag. Hvis din selvstændige beskæftigelse er en on-the-side optagelse, og du har 401 (k) fra dit andet job, vil eventuelle bidrag, du foretager til din SIMPLE, tælle mod $ 18.000, som du ellers kunne udskyde i din 401 (k) for det år.
• Begrænset til små virksomheder med færre end 100 ansatte. Dette er imidlertid ikke et problem for de fleste selvstændige tusinde år.

Bundlinie: Disse planer er særligt attraktive for små virksomheder med mange medarbejdere (som normalt ikke bidrager, derfor ingen match eller arbejdsgiver omkostninger). Samtidig kan arbejdsgiverne få en 3% match baseret på indkomst.

Ydelsesbaseret pensionsordning

Disse planer, der minder om de gamle skoleplaner, som vores bedsteforældres generation havde, er faktisk vidunderlig for visse selvstændige.

Fordele af en ydelsesbaseret plan:

• Meget høje bidragsgrænser. Hvor meget du kan bidrage afhænger af din alder, men du kan potentielt lægge mere end $ 100.000 om året til pensionering.
• Kan kombineres med andre planer. Du kan bidrage til en ydelsesbaseret plan samtidig med at du bidrager til en 401 (k) eller SEP IRA.
• Lavere skatter. Bidrag kan afskrives som forretningsomkostninger og derved reducere din skattepligtige indkomst.
• Skattefordring. Vækst af bidrag er udskudt.

Ulemper ved en ydelsesbaseret plan:

• Dyrt. Ydelsesordninger er komplicerede at oprette og noget dyrt at løbe.
• Lidt wiggle værelse. Du forpligter dig til at finansiere planen på et bestemt niveau, og du sidder fast med det selv om et år, når pengene er stramme.
• Du skal tilbyde denne plan til enhver medarbejder. Du skal foretage bidrag på deres vegne. Dette kan blive meget dyrt.

Bundlinie: Denne plan er ideel til selvstændige selvstændige, der har høje, stabile indkomster og ønsker at sætte en masse væk for pensionering.

At spare ved pensionering ved at bidrage til en af ​​disse planer reducerer din skattepligtige indkomst og kan endda føre dig til en lavere skattefradning. Dette vil spare dig for mange penge på kort sigt, mens du nyder din økonomiske stabilitet på lang sigt.

Denne artikel vises også på Nasdaq. Billede via iStock.