529A planer hjælper familier med omsorg for handicappede

Af Chris Chen

Få mere at vide om Chris på Investmentmatome's Ask a Advisor

Familier, der passerer handicappede, fik et stort løft fra kongressen i december 2014 med passage af den såkaldte ABLE-lov. Denne lov skabte skattefordelede "529A" -regnskaber, der kan bruges til at imødekomme behovene hos dem, der lever med handicap - ligesom de konti, som familier bruger til at spare på college. Det er en væsentlig ændring i det økonomiske planlægningslandskab for familier af mennesker med særlige behov.

Konto detaljer

De 529A-konti, der er godkendt af ABLE-loven, modelleres efter 529 skolebesparelsesplaner. Her er nogle detaljer om 529A planer, herunder hvordan de adskiller sig fra college 529s:

• Familier kan oprette en 529A-konto for en person, der opfylder Social Security Administration's definition af handicappede. Denne definition kræver, at en person har en betingelse, der gør ham eller hende ude af stand til at deltage i "væsentlig lønnet beskæftigelse" (løn for løn i det væsentlige). Betingelsen skal forventes at vare i mindst 12 måneder eller resultere i personens død. Endelig skal modtageren af ​​en 529A-konto have været diagnosticeret med en kvalificeret handicap før 26 år.
• Ligesom college besparelsen version, 529A planer vil blive oprettet af stater. Formentlig er de samme statslige agenturer, der fører tilsyn med 529 universitetsplaner, ansvarlige for 529A-planer.
• Der kan kun være en 529A-konto i hver modtagerens navn, og kontoen vil normalt være placeret i den stat, hvor modtageren lever. Det er forskelligt fra 529 universitetsplaner: Der kan være flere 529'er for en enkelt modtager, og en konto kan være placeret i enhver stat (selvom konti i bopælsstaten kan have bedre skattefordele).
• Udgifter til en modtager kan kun ske i hans eller hendes bopælsstat. Dette vil muliggøre forenklet overensstemmelsesverifikation for føderale og statslige agenturer.
• Bidrag til en 529A er lavet med dollars efter skat og er begrænset til $ 14.000 om året (i 2015) for hver modtager fra alle kilder. Individuelle stater kan vælge at yde ekstra skattefordele.
• Investeringsvæksten i en 529A er skattefri.
• Udlodninger (udbetalinger) fra en 529A-konto er skattefrie, så længe pengene bruges til at betale for kvalificerede udgifter. I modsat fald beskattes tilbagekøbt indtjening til almindelige indtægter, med yderligere 10% sanktion. Kvalificerede udgifter omfatter - men er ikke begrænset til - boliger, transport, sundhedspleje, wellness og uddannelse.
• At have en 529A diskvalificerer ikke en person fra at modtage føderal og statsstøtte til handicappede, såsom Supplerende Sikkerhedsindkomst eller Medicaid, så længe beløbet i 529A ikke overstiger $ 100.000. Hvis balancen overstiger dette beløb, vil ydelserne blive suspenderet. De kunne genoptages, når saldoen falder under $ 100.000 igen.

Fordele ved en 529A

529A leveres med indbyggede fordele såsom lave vedligeholdelsesomkostninger (forhåbentlig), skattefordele og muligheden for en modtager at have op til $ 100.000 i aktiver øremærket til hans eller hendes pleje uden at bringe adgangen til offentlig bistand i fare.

Disse konti bør være attraktive for mange middelklasse familier. I lighed med hensigten med 529 planer for skolebondsstuderende giver 529A familier mulighed for at lægge penge til deres handicappede elskede og bruge den efter behov, samtidig med at de skadelige virkninger af uforudsete udgifter begrænses.

Investmentmatome GUIDE

11 Kritiske ting, som hver forælder skal vide

Læs nu

Ulemper ved en 529A

529A's grænser for årlige bidrag og balancen på $ 100.000 kan dog gøre en konto delikat til at administrere. Det er ikke et køretøj for handicappede at akkumulere mere end $ 100.000. Faktisk på grund af den relativt lave saldo grænse, vil virkningerne af markedssvingninger på investeringer i kontoen og de uundgåelige tilbagekøb, mange vil overveje at supplere en 529A med en særlig behov tillid.

529A er ikke perfekt. Men det er et godt nyt værktøj til at hjælpe familier med at passe på nogen med særlige behov. Det giver flere familier mulighed for at planlægge støtte til deres handicappede kære med en brugervenlig ramme, som bør være relativt lav pris og kan yde yderligere finansiering i form af skattefri indtjening.

Billede via iStock.