Hvad er en Solo 401 (k)?

Fordelene ved selvstændig beskæftigelse er rigelige, men der er mindst en betydelig ulempe: Manglen på en arbejdsgiversponseret pensionsplan som en 401 (k).

Indtast solo 401 (k), eller hvad IRS'en kalder en deltager 401 (k). Denne konto er designet til selvstændige, og efterligner mange af funktionerne i en arbejdsgiver-sponsoreret plan, uden at trække arbejdet for manden.

Hvad er en solo 401 (k)?

Næsten meget præcis, hvad det lyder som: en individuel 401 (k) designet til en virksomhedsejer uden medarbejdere. Faktisk siger IRS-regler, at du ikke kan bidrage til en solo 401 (k), hvis du har medarbejdere, selvom du kan bruge planen til at dække både dig og din ægtefælle.

Hurtige fakta

Vil bare have brug for at vide grundlæggende om denne pensionskonto? Her er sammenbruddet:

Støtteberettigelsesregler	Ingen alders- eller indkomstbegrænsninger, men skal være en virksomhedsejer uden medarbejdere.
Bidragsgrænse	Samlet op til $ 55.000 i 2018, med en ekstra $ 6000 indhente bidrag, hvis 50 eller ældre.
Skatter på bidrag	Traditionel 401 (k): Bidrag er foretaget før skat, hvilket reducerer skattepligtig indkomst for året. Roth 401 (k): Bidrag er lavet med efter skat dollars.
Skat af kvalificerede udlodninger ved pensionering	Traditionel 401 (k): Kvalificerede udlodninger beskattes som indkomst. Roth 401 (k): Kvalificerede distributioner er skattefrie.
Sådan åbnes	Så længe du har et arbejdsgiver identifikationsnummer, kan du åbne en solo 401 (k) hos mange online-mæglere - nogen af ​​dem på vores liste over bedste mæglere til IRA'er ville også være en god pasform til en 401 (k).

»Klar til at åbne en solo 401 (k)? Tjek vores liste over bedste mæglere til IRA.

For mere detaljerede oplysninger, læs videre.

Solo 401 (k) bidragsgrænser

Den samlede solo 401 (k) bidragsgrænse er op til $ 55.000 i 2018. Der er et indskudsbidrag på en ekstra $ 6,000 for de 50 eller ældre.

For at forstå solo 401 (k) bidragsregler, vil du tænke på dig selv som to personer: en arbejdsgiver (af dig selv) og en medarbejder (ja også af dig selv). Inden for den samlede grænse på $ 55.000, er dine bidrag underlagt yderligere grænser i hver rolle:

• Som medarbejder kan du bidrage med op til $ 18.500 i 2018 eller 100% af kompensationen, alt efter hvad der er mindre. De 50 eller ældre får til at bidrage med yderligere $ 6000 her.
• Som arbejdsgiver kan du yde et ekstra overskudsdelingsbidrag på op til 25% af din kompensation eller netto selvstændig beskæftigelse, hvilket er din netto fortjeneste mindre end halvdelen af ​​din egenbeskatning og de bidrag, du selv har foretaget. Grænsen for kompensation, der kan bruges til at faktorere dit bidrag, er $ 275.000 i 2018.

Husk, at hvis du sidegigger, gælder 401 (k) grænser for hver person, snarere end planlagt. Det betyder, at hvis du også deltager i 401 (k) på dit dagjob, gælder grænserne for bidrag på tværs af alle planer, ikke hver enkelt plan.

Solo 401 (k) skattefordele

Det gode ved en solo 401 (k) er at du vælger din skattefordel: Du kan vælge den traditionelle 401 (k), hvorunder bidrag reducerer din indkomst i det år, de er lavet. I så fald beskattes udlodninger ved pensionering som almindelig indkomst.

Alternativet er Roth solo 401 (k), som ikke giver nogen indledende skatteafgang, men giver dig mulighed for at tage udbetalinger i pensionskatfri. Generelt er en Roth en bedre mulighed, hvis du forventer, at din indkomst bliver højere i pensionen. Hvis du tror, ​​at din indkomst vil falde i pension, vælger du skatteafbrydelsen i dag med en traditionel 401 (k).

På grund af disse skattefordele har IRS ret strenge regler om, hvornår du kan trykke på de penge, du lægger i en hvilken som helst type konto: Med få undtagelser betaler du skatter og straffer på eventuelle udlodninger før alder 59 ½.

» Ønsker du mere info? Her er vores dybtgående sammenligning af Roth og traditionelle 401 (k) s

Dækker din ægtefælle under din solo 401 (k)

IRS tillader en undtagelse til den ikke-medarbejderregel på solo 401 (k): din ægtefælle, hvis han eller hun tjener indtægter fra din virksomhed.

Det kan effektivt fordoble det beløb, du kan bidrage som en familie, afhængigt af din indkomst. Din ægtefælle ville gøre valgfrie udskudelser som din medarbejder, op til $ 18.500 medarbejderbidragsgrænsen (plus den 50-årige indhøstningsbestemmelse, hvis det er relevant). Som arbejdsgiver kan du derefter gøre planens overskudsdeling for din ægtefælle med op til 25% af kompensationen.

Sådan åbner du en solo 401 (k)

Du kan åbne en solo 401 (k) hos de fleste online-mæglere, selvom du skal bruge et arbejdsgiveridentifikationsnummer. Mægleren vil afgive en aftale om godkendelse af planen for dig at afslutte, samt en kontoansøgning. Når du har gjort det, kan du oprette bidrag. Du har adgang til mange af de investeringer, som din mægler tilbyder, herunder fonde, indeksfonde, børshandlede fonde, individuelle aktier og obligationer.

Hvis du ønsker at yde et bidrag til dette år, skal du oprette planen senest den 31. december og gøre dit medarbejderbidrag inden udgangen af ​​kalenderåret. Du kan typisk lave arbejdsgiverbidrag til din skattefrist inden for skatteåret.

Bemærk, at når planen bliver rockende, kan det kræve nogle ekstra papirarbejde - IRS kræver en årsrapport om Form 5500-SF, hvis din 401 (k) plan har $ 250.000 eller mere i aktiver i slutningen af ​​et givet år.

Her er flere ressourcer til at hjælpe dig med at veje dine muligheder som selvstændig:

• Sammenlign en solo 401 (k) med andre selvstændige pensionsplan muligheder
• Læs om SEP IRA, en anden god mulighed for soloarbejdere
• Beregn dine pensionsbesparelsesbehov

Arielle O'Shea er en personaleforfatter på Investmentmatome, en privat finanswebside. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.