Pensionsplan Options for Independent Contractors

Af Dave Rowan

Få mere at vide om Dave på vores hjemmeside Spørg en rådgiver

Næsten 13% af den amerikanske arbejdsstyrke består nu af uafhængige entreprenører, ifølge de seneste estimater. Og selvom disse arbejdstagere måske ikke har adgang til mange traditionelle arbejdsgiverforsyne ydelser som sundhed og handicapforsikring, har de stadig gode muligheder for at spare for pensionering.

Mens mange fuldtidsansatte deltager i deres virksomheds 401 (k) planer, har uafhængige entreprenører en række alternative pensionsordninger til rådighed. Her er nogle nøgleaspekter af hver type plan.

ENKELT IRA

Hvis du er en soloafhængig entreprenør, lever SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for medarbejdere) op til sit navn. Du kan bidrage med $ 12.500 om året eller $ 15.500 hvis du er over 50. Disse bidrag er lavet i pretax-dollars, som hjælper med at styre din skatteregning, og grænsen langt overstiger $ 5.500 ($ 6.500 inklusive indhente bidrag) du kan parkere i en traditionel individuel pensionskonto hvert år.

Hvis du har medarbejdere, bliver tingene lidt mere komplicerede. Du skal følge en af ​​to fremgangsmåder med hensyn til arbejdsgiverbidrag:

1. Match hver medarbejders lønudskud på en dollar-til-dollar basis op til 3% af hans eller hendes løn.
2. Lav nonelective bidrag på 2% af hver medarbejders løn til hver medarbejders plan, uanset om han eller hun vælger at bidrage til planen eller ej.

SEP IRA

Den store fordel ved SEP-IRA (Simplified Employee Pension Plan) er den høje bidragsgrænse. Du kan bidrage med op til 25% af din løn, op til et maksimumbidrag på $ 53.000 om året. Endnu engang er det gode nyheder fra et skattemæssigt perspektiv, fordi der sker bidrag i pretax-dollars. Valgfrie lønudskud og indskudsbidrag er dog ikke tilladt i SEP-planer.

Den store ulempe er, at uanset hvilken procentdel af din løn du bidrager til din plan, skal du bidrage ens for alle dine medarbejdere. Så hvis du bidrager 10% til dig selv, skal du også bidrage med 10% af dine medarbejders lønninger. Hvis du er alene, er dette ikke et problem, men hvis du har medarbejdere, der arbejder for dig, bliver det dyrt at have travlt.

Solo 401 (k)

Solo 401 (k) s, eller en deltager 401 (k) planer, giver dig mulighed for hurtigt at gøre store bidrag. Du kan udsætte din første $ 18.000 ($ 24.000 hvis du er over 50) i indtjening lige ind i din plan. Derefter har du lov til at bidrage med yderligere 25% af din løn, op til en maksimal totalbidragsgrænse på $ 53.000. På grund af den indledende lønudskyderfunktion kan du muligvis komme op til maksimalt $ 53.000 ($ 59.000 for de over 50) hurtigere. For eksempel ville du med en SEP-IRA faktisk have brug for en løn på $ 212.000 for fuldt ud at udnytte det maksimale bidrag på $ 53.000. Med solo 401 (k) ved at bidrage med $ 18.000 på forhånd og derefter 25% af din løn, kunne du nå grænsen på et meget lavere indkomstniveau.

En ekstra bonus er, at du kan låne mindre end $ 50.000 eller 50% af dine planbidrag, hvis du har brug for penge til at udvide din virksomhed. Renterne er rimelige; Imidlertid er tilbagebetalingsperioden ret kort - fem år - så overvej din evne til at tilbagebetale hurtigt, når du beslutter dig for, hvor meget du skal låne.

Ulempen ved solo 401 (k) er det administrative problem. Det krævede papirarbejde er mere besværligt end for andre planer, og der er yderligere langsigtede krav. For eksempel, når planbalancen rammer $ 250.000, skal du indsende en årlig erklæring med regeringen.

Traditionelle og Roth IRA'er

Selvom det ikke er specifikt for uafhængige entreprenører, er disse planer også gode muligheder, især for dem, der lige starter ud, hvem der kun kan lave beskedne bidrag oprindeligt. For både traditionelle og Roth IRA'er er de årlige bidrag begrænset til $ 5.500 eller $ 6.500, hvis du er over 50. Traditionelle IRA-bidrag er lavet i pretax-dollars, mens Roth IRA-bidrag er i efterskat dollars.

Den store fordel ved Roth IRA er, at dine bidrag (før investeringsafkast) altid kan trækkes tilbage skatte- og straffefrit. Indtjening er en anden historie. Tilbagetrækningsregler er mere komplekse, og behandlingen afhænger af, om du har haft kontoen i mere end fem år og opfylder de tilladte omstændigheder for en tidlig tilbagetrækning.

En anden grund til at læne sig mod en Roth er, hvis du lige er begyndt i erhvervslivet og tror, ​​at din skattekonsol vil være højere i dine pensionsår end det er nu. Det kan være bedre at betale 15% i skat i 2016 i stedet for 33% eller mere under pensionering, når du har akkumuleret betydeligt mere rigdom.

Kom igang

Disse er blot nogle af pensionsplanlægningsmulighederne for uafhængige entreprenører. Disse kan eller ikke gælder for dine omstændigheder, men kan hjælpe dig med at komme i gang med din beslutning.

Væg dine muligheder i lyset af de bidrag, du kan gøre nu, hvor meget du tror, ​​du vil kunne bidrage i fremtiden, og om du vil forblive en solopreneur eller vil ansætte medarbejdere på et eller andet tidspunkt. Uanset hvad du beslutter, gør det et punkt at vælge en plan og komme i gang med dine pensionsbesparelser.

Dave Rowan er en certificeret finansiel planlægger og grundlæggeren af Rowan Financial.