Ikke-kvalificeret plandefinition og eksempel |
Humans Need Not Apply
Indholdsfortegnelse:
- Hvad det er:
- Sådan fungerer det (Eksempel):
- Hvorfor er det vigtigt at vide, om en pensionsplan er en kvalificeret pensionsplan, fordi en person har ret til visse skattefordele, der ikke er tilgængelige at folk sparer for deres pension på anden vis. Da skattefradrag, skattelettelser og skatteudskyder kan skabe betydelige forskelle i pensionsindtægter, når de kompenseres over flere år eller endog årtier, er det en af de vigtigste ting, en investor kan gøre for at sikre en passende indkomst efter at han eller hun har fundet en kvalificeret pensionsplan. hun holder op med at arbejde. Selvfølgelig har kvalificerede pensionsordninger deres begrænsninger, nemlig at midlerne ofte er utilgængelige for investoren, indtil han eller hun går på pension og nogle gange er begrænset med hensyn til tilladte investeringer. I sådanne tilfælde kan en ikke-kvalificeret plan passe til regningen.
Hvad det er:
A Ikke-kvalificeret plan er en pensionsplan, som IRS giver ikke specifikke skattefordele.
Sådan fungerer det (Eksempel):
En ikke-kvalificeret pensionsplan er i det væsentlige, hvad en kvalificeret plan ikke er. Med andre ord, hvis planen ikke opfylder de utallige nøjagtige krav, er § 401, litra a), og lov om arbejdsløn for arbejdstagerlovgivning af 1974 (ERISA), pensionsplanen ikke kvalificeret.
Men i Generelt vurderer IRS ydelsesbaserede planer og bidragsbaserede planer som kvalificerede pensionsordninger (selv om hybridplaner, der kombinerer elementer af de to, også er acceptable i nogle tilfælde). Ydelsesbaserede pensionsordninger er som regel traditionelle pensionsordninger; Definitionsbidragsplaner er ofte 401 (k) planer, 403 (b) planer, pengekøbsplaner eller fortjenesteordninger. Ikke-kvalificerede planer kan indebære tillid, livsforsikring eller udskudte erstatningsplaner, og aktiverne i disse planer kan blandes med arbejdsgiverens aktiver (kvalificerede planer tillader det ikke).
Dette betyder, at hvis en Planen er ikke-kvalificeret, arbejdsgivere kan generelt ikke fratrække de bidrag, de foretager til planerne på vegne af deres deltagere, og plandeltagere kan ikke udelukke deres bidrag fra deres skattepligtige indkomst. Derudover er indtjeningen på pensionskassefondene normalt skattepligtige.