Hvorfor forsikring og skatter er vigtige for din økonomiske sundhed

Af Steven Podnos, MD CFP

Lær mere om Steven på vores hjemmeside Spørg en rådgiver

Jeg tror ikke, at de fleste mennesker tænker på forholdet mellem forsikring og skat, men disse oplysninger kan være vigtige for din økonomiske sundhed. Lad os se på, hvordan disse faktorer påvirker hinanden i flere forskellige kategorier.

Livsforsikring

I de fleste tilfælde er modtagelsen af ​​en dødsydelse ikke skattepligtig. Undtagelserne fra denne regel eksisterer, når en forsikring er blevet solgt eller overført under særlige omstændigheder. For det overvældende flertal af mennesker, der ejer livsforsikring med deres ægtefælle eller afhængige som modtagere, er indkomstskat på ydelsen ikke et problem. Nogle forsikringspolicer har en besparelseskomponent (kontante værdi, hele livet, universelle liv, variabelt liv), som kan resultere i en skattepligtig forpligtelse. For eksempel, hvis en politik med en kontantværdi opsiges før døden, og kontantværdien (inklusive eventuelle lån) er større end summen af ​​alle indbetalte præmier - forskellen er skattepligtig som almindelig indkomst.

Livsforsikring og ejendomsskat er et helt andet emne. Kontantværdien af ​​en politik ejet af nogen beskattes som et aktiv på tidspunktet for deres død. Dødsydelsen beskattes i en ejendom, hvis decedent ejer politikken, eller hvis modtageren selv er ejendommen.

I mange tilfælde ejes livsforsikring uden for en ejendom i en "uigenkaldelig livsforsikringstro" eller ILIT. Dette tillader en politik at betale arvinger uden konsekvenser af enten fast ejendom eller indkomstskat. Et alternativ er at have arvinger som ejere og modtagere af en livsforsikring, men dette giver ikke kontrolelementerne i en tillid.

Livsforsikringspræmier er næsten aldrig en skattefradragsret. I visse tilfælde er der sofistikerede "split-dollar" -planer, som store virksomheder bruger til at fastholde og tiltrække ledere, der indebærer en vis grad af pretax forsikringspræmier, men disse er normalt under nøje kontrol af IRS. Hvis en virksomhed køber "key person" -forsikring hos en værdsat medarbejder, kan den fratrække præmierne, men så er ydelsen også et virksomhedsaktiv.

Ejendoms / Forsikringsforsikring

I næsten alle sædvanlige tilfælde er modtagelsen af ​​en betaling for et tab fra din bil- eller boligejer dækning ikke en skattepligtig begivenhed. I den usædvanlige omstændighed, hvor du modtager betalinger, der overstiger tabet, kan "overskuddet" betragtes som skattepligtig indkomst.

Mange former for ejendomsskadeforsikringspræmier er fradragsberettigede, når de er relateret til en virksomhed. Boligejerens forsikring er næsten aldrig fradragsberettiget.

Ejendomsskadeforsikring relateret til udlejning og anden forretningsejendom er fradragsberettiget af virksomheden.

Sygesikring

Sundhedsforsikringsydelser er næsten aldrig skattepligtige. Sundhedsforsikringspræmierne er fuldt fradragsberettigede af selvstændige individer op til deres nettoindtægt. Arbejdsgivere kan kun fratrække sundhedsforsikringspræmier som en forretningsomkostning, hvis en vis procentdel af medarbejderne også er omfattet.

Høje fradragsberettigede sygeforsikringsplaner tillader bidrag til en sundhedssparekonto. HSA er den eneste lovlige måde at helt undgå skatteindtægter. Indlån foretages før skat, vokser skattefrit og kan anvendes uden skattepligt for en lang række sundhedsudgifter.

Langsigtet pleje forsikring

Langtidsplejeydelser er næsten aldrig skattepligtige. Præmier for denne forsikring (hvis de betragtes som "skatkvalificeret" som de fleste politikker er) er fuldt fradragsberettigede (med visse grænser baseret på alder) for mange enkeltpersoner og selvstændige. C-virksomheder kan også fuldt ud fratrække omkostningerne ved LTC-forsikring for deres ansatte.

At forstå de skattemæssige aspekter af alle de forskellige typer forsikringer, du køber, er et vigtigt aspekt ved at være økonomisk succesfuld.