Arvet en IRA? Her er dine muligheder
In the Name of the Father (1993) - IRA Riot Scene (1/10) | Movieclips
Indholdsfortegnelse:
- Valg for ægtefæller, der arver en traditionel IRA
- Valg for ikke-ægtefæller, der arver en traditionel IRA
- Tænker på at indbetale en traditionel IRA?
- Valg for ægtefæller, der arver en Roth IRA
- Valg for ikke-ægtefæller, der arverer en Roth IRA
- Overvejer at udbetale en Roth IRA?
- Hvad er næste?
- Lær reglerne af Roth IRA RMDs
- Flyt din arvede IRA til det rigtige sted
- Overvej en Roth for at efterlade penge til dine arvinger
Når du arver en individuel pensionskonto, afhænger dine muligheder primært af dit forhold til den oprindelige kontoindehaver (dvs. hvis du er ægtefælle eller ej), og om du erverver en traditionel eller Roth IRA.
Nedenfor er retningslinjer for de mest almindelige scenarier modtagere ansigt. Hvis du føler dig overvældet af nuancerne af disse muligheder, anbefaler vi at konsultere en finansiel rådgiver for at undgå unødvendige skatter eller sanktioner.
Gå til afsnittet, der beskriver din situation:
- Jeg arver en traditionel IRA fra min ægtefælle
- Jeg arver en traditionel IRA fra en anden end min ægtefælle
- Jeg arver en Roth IRA fra min ægtefælle
- Jeg arver en Roth IRA fra en anden end min ægtefælle
Valg for ægtefæller, der arver en traditionel IRA
Du kan overtage IRA (også kendt som en spousal overførsel eller "antager" IRA). Når du antager en IRA, bliver du kontohaver, og IRS behandler det som om det var din hele tiden. Du kan gøre dette ved at udpege dig selv som ejer eller rulle pengene ind i en eksisterende traditionel IRA eller arbejdspensionskonto med samme skattebehandling som f.eks. 401 (k), 403 (b) eller 457 (b).
Alle bidrags- og tilbagetrækningsregler, der gælder for din egen skattesituation, f.eks. Om du er berettiget til at sætte penge på kontoen, og når du skal begynde at tage udbetalinger for at undgå at pådrage bøder, gælder også for den nye IRA.
Du kan åbne en arvelig IRA. Hvis du er en ægtefælle, men ikke den eneste modtager, skal du gøre det i stedet for at overtage IRA. Reglerne her er mindre fleksible: I stedet for at overtage kontoen skal du og alle andre, der hedder en modtager, oprette separate arvede IRA-konti i dine egne navne for at holde din del af aktiverne.
På dette tidspunkt skal du vælge nøjagtigt hvordan du arver IRA, som vil påvirke, hvor mange penge du bliver nødt til at trække tilbage over tid. (Vi taler om krævede minimumfordelinger eller RMD'er.) Der er to muligheder for opsætning af distributioner i den arvede IRA:
- Metoden "levetid" spredes fordelinger i løbet af din resterende levetid som forudsagt af IRS 'levetidstabeller. (Reglerne er lidt anderledes, hvis afdøde er begyndt at tage RMD'er.)
- "5-årige" -metoden giver modtagerne fem år efter året dødsårets kontoindehaver for fuldt ud at dræne kontoen for aktiver og betale de skyldige skatter. (Se IRS 'beskrivelse af den 5-årige regel.)
Manglende overholdelse af reglerne for RMD'er kan medføre, at IRS opkræver et voldsom strafgebyr: 50% af det beløb, der ikke blev distribueret. For at få denne del ret, opfordrer vi dig til at konsultere den oprindelige kilde - IRS FAQ om IRA RMD'er - eller en finansiel planlægger.
Ikke-ægtefæller må ikke rulle pengene fra en arvelig IRA til en eksisterende IRA.
Du kan afstå (eller fravende) IRA. Ligesom det lyder, afskrive en IRA betyder at sige "nej, tak" til ethvert krav på nogle eller alle aktiver i IRA. Folk kan frasige sig en IRA, hvis de vil have pengene til at videregive til en elsket (eller en enhed som f.eks. En velgørenhed), der er blevet navngivet den sekundære / betingede modtager, eller hvis de vil undgå at skulle betale føderale eller ejendomsskatter på arv.
Du kan udbetale IRA. Dette kaldes en engangsbeløbsfordeling, og den kommer med flere potentielle konsekvenser end de ovennævnte muligheder - se nedenstående afsnit på dette.
Valg for ikke-ægtefæller, der arver en traditionel IRA
Du kan åbne en arvelig IRA. Det betyder at overføre aktiverne til en ny IRA, som du opretter og formelt navngiver som en arvelig IRA; for eksempel (den afdøde ejer) navn til fordel for (dit navn). Ikke-ægtefæller må ikke rulle pengene fra en arvelig IRA til en eksisterende IRA. Dette betyder også, at der ikke er tilladt yderligere bidrag.
For ikke-ægtefæller, der arver i en traditionel IRA, er det vigtigt at bemærke, at IRS kræver, at modtageren begynder at trække mindst et minimum af aktiver ret hurtigt - enten inden 31. december året efter, at kontohaveren dør (hvis du beslutter dig for at brug livsforventningsmetoden baseret på din levetid eller afdødes, hvis de begyndte at tage RMD'er) eller indtil 31. december i det femte år efter din elskede døde (via den femårige metode, hvor du har den tid at tømme kontoen). Frist fristen, og IRS'en vil sokre dig med en 50% skat straf på det beløb, der ikke trækkes tilbage.
»Se vores site top pluk til bedste IRA-konti
Du kan afstå (eller fravende) IRA. Hvis du ikke ønsker at beskæftige dig med uhyggelige skatteproblemer eller ønsker pengene til at videregive til næste modtager i tråd, kan du nægte ethvert krav på aktiverne i IRA.
Du kan udbetale IRA. Kaldes en engangsbeløbsfordeling, dette har flere potentielle konsekvenser end mulighederne ovenfor. Se næste afsnit for detaljer.
Tænker på at indbetale en traditionel IRA?
Før du udbetaler en konto på én gang, skal du overveje konsekvenserne af at gå med "Vegas eller bust" -alternativet: Du får en regning for skat fra onkel Sam.
Udbetalinger fra en traditionel IRA er skattepligtige som indkomst, da den oprindelige kontoindehaver sandsynligvis brugte pretax-dollars til at finansiere kontoen.Hvis det beløb du arver er stort nok, kan det binde dig op til et højere skattebeslag, som igen kan udløse en højere skatteprocent på udbetalingerne.
På den lysere side vil modtagere, der går med engangsbeløbet, ikke skulle betale 10% straks tilbagetrækningsstraf, selvom de endnu ikke er 59½ år gamle.
For detaljerede regler for modtagere af en traditionel IRA, se IRS 'publikation 590-B. Klik på "IRA-begunstigede" i indholdsfortegnelsen for at hoppe direkte til de gode ting.
Valg for ægtefæller, der arver en Roth IRA
Du kan overtage IRA (kendt som en spousal overførsel eller "antage"). Hvis du er ægtefælle og eneste modtager af en Roth IRA, siger IRS at du kan behandle pengene som din egen, efter du har overført aktiverne fra den afdøde konto til din eksisterende Roth IRA (eller til en ny konto oprettet til dette formål).
Hvis du er den eneste spousalmodtager af en Roth IRA, har du mulighed for at forlade pengene uberørt så længe du vil.
Hvis du er den eneste spousalmodtager af en Roth IRA, har du mulighed for at forlade pengene uberørt så længe du vil. Med andre ord behøver du ikke tage krævede minimumsfordelinger. (Hvis der er andre modtagere navngivet, skal du åbne en arvelig IRA.) Dette er et plus, hvis du vil bruge kontoen som holdpenn for penge til at videregive til dine kære, da pengene kan overlades uforstyrret til sammensatte og vokse.
Støttemodtagere, der beslutter at begynde at tage udlodninger, får fordel af den samme regel, at de gælder for den oprindelige kontoindehaver: Udbetalinger af bidrag er til enhver tid skattefri. Men gå lette på indtjeningen: Udbetaling af indtjening fra en arvelig Roth før alder 59½ fra en konto, der ikke er mindst fem år gammel, vil normalt udløse en IRS-regning.
Du kan åbne en arvelig IRA. Hvis du er en ægtefælle, men ikke den eneste modtager af kontoen, kan du blive nødt til at overføre pengene til en arvelig IRA, der holdes i dit navn. Andre modtagere skal gøre det samme.
I dette tilfælde er RMD'er obligatoriske, hvilket betyder at du ikke kan lade alle pengene ride og rakke op indtjening på ubestemt tid. Du kan udsætte distributioner i et stykke tid - indtil det tidspunkt, hvor den oprindelige kontoindehaver ville have vendt 70½ eller 31. december året efter deres død.
Nødvendige distributioner kan udbetales ved hjælp af en af disse to muligheder:
- Forventet levetid, spredt ud over din levetid baseret på denne IRS-tabel. Ved at følge denne rute kan alle aktiver, der ikke distribueres ved udgangen af den krævede periode, fortsætte med at vokse skattefrie.
- Den femårige metode. Du kan tage pengene, når du vil i løbet af denne femårsperiode, men aktiverne skal fordeles senest den 31. december i det femte år efter, at kontohaveren døde.
Du kan tage en fast beløbsfordeling. Du kan simpelthen trække penge fra en arvelig Roth IRA, men der er potentielle skatteimplikationer her. Gå videre til udbetalingsafsnittet nedenfor, hvis du overvejer dette.
Valg for ikke-ægtefæller, der arverer en Roth IRA
Du kan åbne en arvelig IRA. Skønheden hos en Roth IRA for den oprindelige kontoindehaver er, at han eller hun ikke er forpligtet til at begynde at tage minimale udlodninger i alderen 70½ og kan lade pengene fortsætte med at marinere i kontoen skattefri. At perk overføres ikke til ikke-ægtefæller, der arver en Roth IRA.
Hvis et familiemedlem eller en ven hedder dig som modtager på en Roth IRA, er det generelt obligatorisk at begynde at tage fordelinger rettidigt. Først skal du overføre pengene til en arvelig IRA, der holdes i dit navn. Herefter beslutter du, hvordan du vil modtage udbetalingerne:
- Med levetidsmetoden skal du begynde at tage udlodninger senest den 31. december året efter den oprindelige kontoindehavers død. Du vil ikke pådrage dig en 10% tidlig tilbagetrækning straf, men du kan skylde skat på indtjening du trækker tilbage, som ikke har opfyldt Roths femårige hold periode regel. (Vores Inherited Roth IRA RMD-kalkulator viser, hvor mange penge IRS siger, du skal trække fra kontoen.)
- Med den femårige metode skal Roth være fuldt udbetalt senest den 31. december i det femte kalenderår efter året ejeren døde. Du er fri til at tage dem ud på din fritid i løbet af de fem år, og som med levetidsmetoden er du kun skyldig i skatter på indkomstfordelinger (ikke bidrag), der endnu ikke har opfyldt femårsreglen.
Du kan tage en fast beløbsfordeling. Det er muligt at hæve kontanter fra din arvelige Roth IRA, men der er et par ting du bør vide først. Se næste afsnit for detaljer.
Overvejer at udbetale en Roth IRA?
Udbetaling af en arvelig Roth IRA har færre uhensigtsmæssige konsekvenser end udbetaling af en arvet traditionel IRA. Det skyldes, at modtagere kan når som helst trække bidrag fra en Roth IRA afgiftsfri. Og så længe kontoen var åben i mindst fem år på det tidspunkt, hvor kontohaveren døde, kan indtjeningen også trækkes tilbage skattefrit.
Roth IRA-arvinger er heller ikke genstand for IRS '10% tidlige tilbagetrækningsstraff ved at indbetale før alder 59½ (den tid, hvor Uncle Sam begynder at tillade tilbagetrækning af pensionskonto). Men det betyder ikke, at du nødvendigvis er helt ude af krogen med IRS.
Hvis Roth IRA var mindre end 5 år ved den oprindelige ejer død, uanset din forhold til afdøde, vil du skylde skatter på indtjeningen (ikke bidragene), når du tager en engangsbeløb.Så medmindre du har et øjeblikkeligt behov for pengene, giver det generelt mening at rulle pengene ind i en arvelig Roth IRA og drage fordel af mange år med skattefri investeringsvækst.
»Se vores site top pluk til bedste Roth IRA konti
