Defineret bidragsplan Definition og eksempel |

Hvad det er:

Generelt er en defineret bidragsplan en skattefordel planlægge at folk finansierer med deres egne penge (i stedet for en arbejdsgiver) og bruger til at spare for pensionering. Det er det modsatte af en ydelsesbaseret pensionsordning, som typisk er en pensionsordning finansieret af arbejdsgiveren eller en anden enhed end den person, der vil få direkte fordel af planen.

Sådan fungerer det (Eksempel):

A 401 (k) Planen er den mest almindelige type bidragsbaseret ordning, selvom der findes andre typer af lignende planer for visse typer medarbejdere. Selvstændige kan for eksempel åbne en Keogh-plan, eller offentlige medarbejdere kan deltage i en 403 (b) plan.

Ideen er den samme, selvom: medarbejdere bidrager en del af deres løn på et skat i deres egne konti. Medarbejdere vælger, hvor meget de vil spare om året, op til det maksimale, som planen tillader. I mange tilfælde vil arbejdsgivere matche medarbejderbidrag op til en bestemt procentdel, og i nogle tilfælde kan arbejdsgiverne tilbyde ekstra bidrag som led i en incitamentspakke.

Den bidragsbaserede pensionsplan investerer derefter midlerne i en værdipapirportefølje. Porteføljens sammensætning kan variere afhængigt af, hvordan virksomheden forvalter sin plan og risikoniveauet, som medarbejderen er komfortabel til. I de fleste tilfælde kan medarbejderne vælge mellem en række porteføljeallokeringer.

Ved pensionsalderen kan medarbejderen begynde at trække midlerne tilbage. Hvis medarbejderen vælger eller skal trække penge før pensionsalderen, kan han pådrage sig visse sanktioner, der er angivet i planen.

Hvorfor er det:

En bidragsbaseret pensionsordning giver medarbejderne mulighed for at investere deres penge på værdipapirmarkederne med det formål at sætte penge til side for pension uden skattebyrden. Derudover tjener planens tilbagetrækningsbegrænsninger som et incitament for medarbejderne til ikke at bruge midlerne og lade dem vokse så meget som muligt.