Kontanter fra tilgodehavender | - 2024 - Forretningsplanlægning

04 LasseHejePedersen

Så lad os se nærmere på den anden række, og hvordan den beregnes. Tallene her er i baggrunden. De opdager ikke en standard cash flow statement, men de er kritiske beregninger.

Husk: Hvis du bliver betalt straks af dine kunder med kontanter eller kreditkort, behøver du ikke bekymre dig så meget om dette. Hvis du sælger til virksomheder, så er dette virkelig vigtigt. Medmindre du er meget usædvanlig, med business-to-business-salg, leverer du fakturaer til dine erhvervskunder, og du skal derefter vente på, at de betaler dig. Du kommer ind i en balance situation, hvor de ikke ønsker at tippe balancen ved at vente for længe, og du ønsker ikke at tippe balancen ved at insistere for hårdt. Det er ret almindeligt.

Disse kritiske forudsætninger

Regnskabsmedarbejdere opregner normalt indsamlingsdage efter faktum ved at bruge dit salg på kredit og gennemsnitsbalancer. Med algebra kan du beregne i omvendt. For eksempel, hvis jeg ved, at jeg sælger $ 35.000 om måneden på kredit, og jeg har 60 dage for indsamlingsdage, så skal min saldo være omkring $ 70.000.
Ikke alle dine salg er på kredit. Nogle kunder, selv forretningskunder, vil betale kontant. Du kan have en blanding af forbrugere, der betaler kontant og virksomheder, der venter på at betale. Så du har en antagelse om procent af salget på kredit.

Du håndterer dette med antagelser. I illustrationen her ser du en antagelse for den forventede indsamlingsperiode i dage, hvilket betyder, hvor mange dage i gennemsnit venter på at blive betalt. Du har også antagelser om salg på kredit som en procentdel af det samlede salg.

Så alle koger ned til en række i illustrationen her, kontanter fra tilgodehavender. Det er det beløb, der kommer ind i dine penge. Du kan se, hvordan dette er forskelligt fra salget. Du kan også se strømmen mellem sidste måneds ultimo saldo, denne måneds salg på kredit og denne måneds slutbalance.

Opgørelsesdagens estimator angiver de modtagne beløb. (Beløb vist i tusinder. Numre kan blive påvirket af afrunding.)

Bare hvis du har nogen tvivl om, hvordan det virker, skal du se på nedenstående illustration med de samme numre bortset fra ændringen i dine forventede indsamlingsdage. Hvad der sker er, at jo mere de anslåede indsamlingsdage, jo flere af dine aktiver er i tilgodehavender, hvilket i sidste ende betyder mindre penge. Vi udtalte, at i pengestrømmefælder: hver ekstra dollar i tilgodehavender er en dollar mindre i kontanter.