2013 Investeringsskat: Den Fiscal Cliff Capital Gains Rate Stigning & Den Nye 3.8% Medicare Skat
Fiscal Cliff Preparation: Income and Capital Gains Tax Changes
Der er to væsentlige ændringer i, hvordan investeringsafkast bliver beskattet i 2013 og derover, der vil skubbe investeringsskatten på op til 23,8% for nogle højtstående investorer:
1. Fiscal Cliff-lovgivning: Kapitalgevinster og udbytteskattesatser stiger fra 15% til 20% for singler, der tjener $ 400.000 + og par indtjening $ 450.000 +. Tjenere i de laveste to indkomstskattebeslag vil betale 0% på investeringsindtægterne. For dem der krydser grænsen, gælder den højere sats kun for kapitalgevinster over tærskelværdien. For eksempel, hvis du er single og tjener $ 500k, hvoraf $ 200k er løn og $ 300k er kapitalgevinster, vil du blive beskattet 15% på den første $ 200k ($ 400k grænse minus $ 200k ikke-kapitalgevinst løn) og derefter beskattes 20% på de resterende $ 100k i kapitalgevinster ($ 300k samlede kapitalgevinster minus $ 200k beskattes til lavere sats).
Indkomstgrænser for kapitalgevinster og udbytteskat:
| Skatteprocent | Enkelt | Gift | Leder af husholdning |
|---|---|---|---|
| 0% | Op til $ 36.250 | Op til $ 72.850 | Op til $ 48.600 |
| 15% | $ 36.250 til $ 400k | $ 72.850 til $ 450k | $ 48.600 til $ 425k |
| 20% | Over $ 400k | Over $ 450k | Over $ 425k |
2. Medicare Skat: Nettoinvesteringsindkomstskatten er 3,8% og gælder for "uaftjente" investeringsindtægter for dem med ændret justeret bruttoindkomst over følgende niveauer. Kun investeringsindtægter er underlagt denne ekstra skat. Investeringsindtægter omfatter både kapitalgevinster fra traditionelle aktivklasser (fx aktiehandel, fordeling af investeringsforeninger) samt gevinst ved salg af investeringsejendomme. Gevinst ved salg af en hovedbopæl er kun underlagt denne afgift over standardfritagelsesbeløbet ($ 250k for singler, $ 500k for ægtefæller).
3,8% Netto Investeringsindkomstskat gælder over disse indkomstgrænser:
| Arkiveringsstatus | Indkomstgrænsen |
|---|---|
| Gift indgivelse i fællesskab | $250,000 |
| Gift indleveret separat | $125,000 |
| Enkelt | $200,000 |
| Leder af husstanden | $200,000 |
| Kvalificerende enke (er) med afhængigt barn | $250,000 |
Eksempler:
Gift par tjener $ 400k af løn: Ingen yderligere skat
Gift par tjener $ 300k af løn og $ 100k af investeringsindtægter: Betaler 3,8% på investeringsindkomsten på $ 100k
Gift par tjener $ 200k af løn og $ 100k af investeringsindtægter: Betaler 3,8% på investeringsindtægten på $ 50k over indkomstgrænsen på $ 250k.
