Hvilke e-handelsstarter skal du vide om online salgsafgift |

At have en online tilstedeværelse i stedet for en fysisk butikskonference kan spare dig for ekstra udgifter som leje og forsyningsselskaber. Men der er visse skatter, som online-virksomheder ikke kan undslippe. Som ejer af en amerikanskbaseret e-handelsbutik skal du forstå dine skatteforpligtelser.

Følg internetbeskatningslovgivningen for at forblive i overensstemmelse med gældende statslige organer, som IRS og din stat. Hvis du ikke betaler skat, kan du ende med sanktioner, gebyrer eller endda en lukket forretning. Forståelse af dit skatteansvar kan frigøre dig for at fokusere på alle de andre dele af din virksomhed, så undgå at blive rammet af stress og unødvendig hovedpine om skat.

Typer af skatter til online virksomheder

Når du starter en e-handel forretning, skal du følge de samme regler som enhver ny lille virksomhedsejer. Det kan være nyttigt at have en samtale med en skatte- eller regnskabsmedarbejder for at hjælpe dig med at sikre dig, at du forstår dine fulde skatteforpligtelser, men her er de forskellige virksomhedsafgifter, du måtte vide om:

• Skønnede skatter
• Beskæftigelse skatter
• Omsætningsafgift

Du skal betale skønnede skatter og arbejdsafgifter på samme måde som en forretning med en fysisk butikskonference. Estimerede skatter dækker skatter som indkomst og selvstændig beskæftigelse. Som virksomhedsejer vil du sandsynligvis blive forpligtet til at betale skønnede skatter, medmindre du modtager en løn og har skat tilbageholdt på dine vegne.

Du kan bruge det estimerede skatarket fra formularen 1040-ES til at bestemme din skattepligt og for at se om der er behov for skønnede betalinger. Beregnet skat er adskilt fra moms og beskæftigelseskat. Du betaler skønnede skatter fra din indkomst.

Beskæftigelsesafgifter inkluderer føderale indkomstskatter, FICA (Social Security and Medicare) skat og statslige og lokale skatter (hvis relevant). Det er de skatter, du afholder fra en medarbejders bruttoløn, og du laver FICA-bidrag baseret på medarbejderløn. Du er også ansvarlig for at betale føderale og statslige arbejdsløshedsskatter (FUTA og SUTA), når du har medarbejdere.

I modsætning til estimerede skatter og arbejdsafgifter, moms> for online-forretning fungerer ikke på samme måde som mursten og mørtel butikker. Du skal være bekendt med regler for moms på internet salg og sanktioner for ikke at indsamle det. At lære om alle dine forretningsskatforpligtelser er vigtig, men resten af ​​denne artikel vil fokusere på moms.

Hvad er salgsafgift?

Før vi nedbryder nuancerne af onlineomsalgsskat, lad os klare på omsætningsafgiften basics. Omsætningsafgift er en gennemgående afgift på kunder i de fleste stater. Det betyder, at en procentdel af et salg tilføjes på kundens samlede regning. Kunden betaler momsen, men du skal indsamle, indbetale og indberette afgiften.

Din virksomhed er i grunden mellemmanden mellem forbrugere og regeringen. Du skal beskatte forbrugerne på salgsstedet. Slutbrugeren (dvs. den person, der køber varen eller tjenesteydelsen og ikke er involveret i udviklingen) er ansvarlig for betalingen af ​​afgiften.

Detailhandlere, der køber og videresælger varer, køber generelt dem engros. Grossister leverer store mængder af produkter til detailhandlere. Detailvirksomheder sælger derefter produkterne til en højere pris, end de betaler. Fordi detailhandlere registrerer videresalgsattester, betaler de ikke moms, når de køber produkter fra grossisterne. Detailhandleren opkræver deres kundesalgsafgift, når de sælger produkterne. På den måde beskattes produktet ikke to gange. Den beskattes en gang, når den når sin slutbruger, det vil sige detailhandlerens kunde.

Laura's Little Table Shop køber for eksempel træforretning til at lave deres møbler. De har et videresalgscertifikat, så de ikke betaler moms på det rå træ, men de opkræver kundernes moms, når de sælger et færdigt bord.

Staterne kan angive, hvilke poster der er skattepligtige. For eksempel beskatter Pennsylvania mad og drikkevarer på virksomheder som restauranter, men ikke i købmandsforretninger.

Staterne kan også afgøre om der er moms og hvad prisen er. Ved at bruge Pennsylvania som et eksempel er dens salgsafgift 6 procent (der er en ekstra lokal skat i Allegheny County og Philadelphia).

Der er fem stater, der ikke opkræver moms: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon. Hawaii opkræver heller ikke moms, men de har en generel punktafgift (GET), der gælder for alt salg.

Både mursten og online-virksomheder kan have et momsafgift. Men internetsalgsskattelovgivning kan være mere kompliceret.

Omsætningsafgift på internetsalg

Ved at drive en online butik får du frihed - du kan sælge produkter til nogen over hele landet. Men med den frihed kan der komme forvirring om moms. Mange internetforhandlere er i tvivl om, hvornår de skal indsamle moms fra kunder, da de driver forretning i flere stater.

For at bestemme online salgsafgift skal du spørge dig selv to spørgsmål:

• I hvilken stat (er) Har en kunde købt fra en stat, hvor jeg har nexus, hvilken sats indsamler jeg hos (min lokalitet eller deres)?
• Læs videre for at lære om nexus og oprindelse versus destinationskøb.

Nexus

Online forretninger afhænger af nexus for at bestemme, hvornår og hvor meget der skal samles for omsætningsafgift. Nexus er en e-handel butik tilstedeværelse. Hvor er din virksomhed til stede? Din hjemstat (hvor du driver forretninger) har nexus, når du foretager salg online.

På trods af at du ikke har en murstenmørtelbutik, kan du stadig have nexus i andre stater, hvis:

Du har et kontor i staten

• En medarbejder er placeret i staten
• Du gemmer din beholdning eller aktiver i staten
• Du bruger en tredjepartsleverandør til at sende ordrer til kunder, og de er placeret i stat
• Du eller en medarbejder deltog i et messearrangement i staten inden for de sidste 12 måneder.
• For eksempel: Lad os sige dit hjemmekontor er i Ohio, din opgørelse er i New Jersey, og du har en medarbejder i Californien (Tal om at have en tilstedeværelse fra kyst til kyst!). Du har nexus i Ohio, New Jersey og Californien.

Du vil indsamle moms fra kunder i Ohio, New Jersey og Californien.

Du sælger til en kunde, der bor i Ohio, som er den samme stat som dit hjemmekontor. Du ville indsamle moms fra dem. Og du har en køber, der bor i Texas. Da du ikke har nogen nexus i Texas, behøver du ikke at opkræve moms fra kunden.

Oprindelse mod destinationskøbsafgift

For de stater, du har nexus i, skal du finde ud af, om du skal samle destination eller oprindelse moms. Først skal du finde ud af den salgsafgift, du skal indsamle for din hjemstat.

Oprindelsesomsætningskvittering

Oprindelsesomsætningsafgift er, når du samler, baseret på sælgerens beliggenhed. Du overfører dog stadig afgiften til dit hjemsted eller stat.

Der er færre stater, der bruger oprindelsesomsætningsskat end destination. Det er de stater, der bruger oprindelsesbaseret metode.

Lad os sige, at dit hjemmekontor er i Phoenix, Arizona. Du har en køber i Tucson, Arizona. Du ville indsamle Phoenix, Arizona-afgiftssatsen på 8,6 procent i stedet for Tucson-satsen på 8,1 procent, fordi din hjemstat er oprindelsesbaseret.

Destinationsafgiftskvittering

Destinationsskat er når du samler baseret på køberens placering.

Destinationsbaseret moms er mere populær end oprindelsesbaseret. Disse er staterne (og Washington D.C.), der bruger den destinationsbaserede metode:

Lad os sige, at dit hjemmekontor er i Buffalo, New York. Du sælger til en kunde fra New York, New York. Brug New York, New Yorks salgsafgiftssats på 8,875 procent i stedet for Buffels salgsafgift på 8,75 procent, da New York er en destinationsstat.

Fjernsælgere

Oprindelses- og bestemmelsesskattereglerne stopper ikke der. Dernæst skal du tænke på det nexus du har i andre stater bortset fra din hjemstat.

For eksempel, hvis du har nexus som følge af medarbejdere eller lagre i andre stater, skal du kende oprindelsen mod bestemmelsesomsætningsskatteregler for fjernsalg foretaget fra stat til stat.

Du er en fjernsalg, hvis du har Nexus i en stat, men dit hjemmekontor er ikke baseret der (dvs. et lager).

De stater, der er destination- og oprindelsesbaserede, er lidt anderledes for fjernsælgere. De fleste stater bruger bestemmelsesomsætningsafgift for eksterne sælgere.

Lad os sige, at du har et hjemmekontor i Utah og et lager i Ohio. Din kunde bor i Ohio. Ohio anser dig for en ekstern sælger, så det ville gå ud af destinationsmetoden. Du vil indsamle ved Ohio-satsen og sende salgsafgiften til Ohio.

Salgsskatstilladelse

Sørg for, at du har en momsafgift for de stater, hvor du har Nexus. For at få tilladelsen skal du kontakte dit skattekontor.

Du skal angive dit arbejdsgivernummer (EIN) og forretningsoplysninger. Husk, at de oplysninger, du har brug for for at få en momsafgift, varierer efter stat.

Når du har en momsafgift, kan du begynde at indsamle skatten fra gældende kunder.

Fritagelse for momsfritagelse

Nogle gange, stater har salgskat ferie. Det er dage, hvor kunderne kan foretage køb uden at skulle betale moms.

Hvis du er forpligtet til at opkræve moms for en stat, der har en salgsafgift ferie, skal du ikke indsamle i løbet af den pågældende periode.

Sådan rapporteres og betal momsskat

Hold styr på den momspligtige forpligtelse, du overfører til din stat. Din stat bestemmer din forfaldsdato og giver dig vejledning i, hvordan du registrerer moms.

Du skal indsamle momsen på salgsstedet. Men du sender ikke straks betaling til din stat eller kommuner.

Typisk afhænger din arkiveringsfrekvens af antallet af salg, du foretager. Hvis du har en stor mængde salg, betaler du oftere end en virksomhed med et lavere salgsvolumen. Registreringsfrekvens kan være månedligt, kvartalsvis eller årligt.

Du er også ansvarlig for at rapportere omsætningsafgift til det relevante agentur. Dette gør det muligt for regeringen at vide, hvor meget de skal modtage fra dig. Rapportering kan variere fra måned til år.

Tjek med din stat for dine momsafgifter og -frekvenser.

Konsekvenser af ikke at betale moms>

Som en online virksomhedsejer skal du være omhyggelig med salgsafgifter. Manglende indsamling og overdragelse af omsætningsafgift til det relevante offentlige organ kan resultere i revisioner, sanktioner, gebyrer eller endog kriminelle gebyrer.

Igen er omsætningsafgiften en gennemgribeskat. Du behøver bare at kende og forstå lovene om nexus og oprindelse - mod bestemmelsesbaseret moms, såvel som din statslige og lokale regler.

Hvis du ikke samler moms fra kunder, vil du være ansvarlig for betale det skyldige beløb. Sig, at du skulle samle i alt $ 10.000 i moms fra alle dine kunder. Du kan ikke gå tilbage og opkræve hver enkelt kunde deres del af salgsafgiften. Det totale beløb falder på dig.

Der er måder at gøre salgsafgiften lettere. En indkøbskurvløsning beregner automatisk og opkræver moms. Mange af disse løsninger kører endda rapporter, så du ved, hvor meget du har samlet i moms.

Eksempler på frasalg af momsafgifter

Det er ikke til skade for virksomheder at indsamle og overdrage moms. Da regler er ekstra forvirrende for online-virksomheder, skal du være omhyggelig.

Fysisk forretningseksempel:

Du har muligvis hørt om de seneste kontroverser med Uber-omkringliggende tilbagebetaling til New York-bilisterne. Hvis du ikke er bekendt med Uber, er det i det væsentlige et taxa-servicevirksomhed.

Uber var ikke en onlineforhandler, men opladede ikke kunder (aka, passagererne) New York-prisen på 9 procent moms på deres rides. I stedet for at tilføje moms til den samlede regning er kontroversen, at Uber havde taget salgsafgiften ud af førerprovisioner.

Nu kan Uber blive tvunget til at betale millioner til sine chauffører for at dække omkostningerne ved omsætningsafgiften Det blev taget ud af deres kommissioner.

Eksempel på onlineforhandler:

Ifølge en kilde ønskede et par at sælge deres Amazon Store, men de havde aldrig samlet moms, mens de var i erhvervslivet (18 måneder).

Før de kunne sælge deres butik, måtte de afvikle deres momsafgift, da den potentielle køber ikke ønskede at blive holdt ansvarlig, når butikken var hans. Sælgerne og køberen beregnede at virksomheden skylder omkring 70.000 dollars i uafhentet moms.

Som følge heraf betalte parret 70.000 dollar i lommen. Denne betydelige betaling kunne have været undgået, hvis de fulgte momsskattelovgivningen.

Din takeaway

Navigationsskat kan virke overvældende; der er så mange regler at følge og forpligtelser til at mødes. Kontakt din stat med spørgsmål og løsninger til løsningen af ​​indkøbskurv, der kan beregne og indsamle moms.

I en nøddeskal er det her du skal gøre:

Konfigurer din online forretning

1. Bestem din virksomhed nexus, hvorvidt gældende stater er oprindelses- eller destinationsbaserede, og afgiftssatserne (s)
2. Få en momsafgiftstilladelse
3. Saml salgsafgift fra kunder hver gang de foretager et køb
4. Vær opmærksom på salget skatteferie
5. Rapport og betal moms>
6. Som virksomhedsejere skal du være organiseret. Hold øje med dine salgsskattefrister ved at bruge en kalender og indstilling påmindelser.

Mange stater har betalingsfrist for fristen på deres statswebsteder. Og du kan endda tilmelde dig for at modtage skattealarmer som arkivering påmindelser (via e-mail eller tekstbesked) i nogle stater, som f.eks. Ohio og Virginia.

Når du forstår statslove om moms, samt reglerne om nexus, indsamling og overdragelse af moms vil ikke virke så stressende.