Kvalificeret reservist Definition & Eksempel |

Hvad det er:

A kvalificeret reservist er medlem af de militære reserver, der er berettiget til at gøre en tidlig tilbagetrækning fra en individuel pensionskonto (IRA).

Sådan fungerer det (Eksempel):

Lad os f.eks. antage, at John er en 28-årig Air Force-reservist. Han har uddannet en weekend om måneden plus yderligere to uger om året, pr. Luftvåbenbehov i de sidste fem år. En dag bliver han opfordret til aktiv tjeneste og er indsat i 9 måneder i Afghanistan. I løbet af den tid forsvinder John på hans lønseddel fra sit faste job og begynder at køre kort på kontanter. Fordi han er en kvalificeret reservist, kan han John træffe en tidlig tilbagetrækning fra sin IRA, mens han er aktivt forpligtet til at tide ham over, indtil han vender tilbage til sit job. Det er vigtigt at bemærke, at tilbagetrækningerne er skattepligtige.

Reservister kan være medlemmer af Army National Guard, Army Reserve, Navy Reserve, Marine Corps Reserve, Air National Guard, Air Force Reserve, Coast Guard Reserve eller Reservekorps for Folkesundhedstjenesten.

Hvorfor er det sager:

Normalt irriterer IRS investorer, der trækker udbetalinger fra deres IRA før alder 59 1/2. Kvalificerede reservister undgår dog denne straf, hvis de bliver kaldt til aktiv tjeneste i mere end 179 dage og gør tilbagetrækningen, mens de er aktive. Godtgørelsen sker i henhold til Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act fra 2008.