Et Plan-vs-Faktisk Eksempel |

Lad os se på et simpelt eksempel på, hvordan planen vs. den egentlige analyse fungerer.

I regnskabet og finansanalysen kalder de forskellen mellem plan og faktisk varians. Det er et godt ord at vide. Desuden kan du have positiv eller negativ varians som i god varians og dårlig varians.

Positiv variant:

• Det kommer ud som et positivt tal.
• Hvis du sælger mere end planlagt, er det godt. Hvis overskuddet er højere end planlagt, er det også godt. Så for salg og overskud er varians faktiske resultater mindre planlagte resultater (trækker plan fra faktiske).
• For omkostninger og udgifter er udgifterne mindre end planlagte gode, så positiv variance er, når det faktiske beløb er mindre end det planlagte beløb. At beregne trække faktiske omkostninger (eller udgifter) fra planlagte omkostninger.

Negativ Varians:

• Det modsatte. Når salget eller overskuddet er mindre end planen, er det dårligt. Du beregner variance på salg og overskud ved at trække planen fra faktisk.
• Når omkostninger eller udgifter er mere end planlagt, er det også dårligt. Endnu en gang trækker du de faktiske resultater fra de planlagte resultater.

Jeg vil gerne vise dig det med et simpelt eksempel. Lad os starte med en begyndende salgsplan, så kig på varians, og udforsk hvad det betyder. Dette er en simpel salgsforventningstabel - en del, der viser kun tre måneder - fra en standard salgsforventning.

Begyndende salgsplan

For at indstille scenen viser denne illustration salgsprognosen, da forretningsplanen er færdig.

Faktiske resultater for salg

Nedenstående illustration viser de faktiske resultater for samme firma i de første tre måneder af planen.

Tallene i slutningen af ​​marts viser faktiske salgstal plus tilpasninger og kursus rettelser.