IRS Estate-Tax Forslag kunne ramt velhavende virksomhedsejere hvor det gør ondt

Velhavende virksomhedsejere, der overfører ejendomspengerne til deres børn, vil snart se et større skattemæssigt hit, hvis nye IRS-ejendomsskatteregler træder i kraft.

Vi bad finansielle rådgivere, hvilken indflydelse disse ændringer måtte have, og hvem der vil blive påvirket.

For det første en lille baggrund: Forra måneden foreslog amerikanske finansministerium at nedskære de såkaldte værdiansættelsesrabatter på overførsler af forretningsmæssige interesser blandt familiemedlemmer i nærtståede virksomheder. Disse rabatter blev ofte brugt til at holde overførsler under en 10,9 mio. USD levetid for skattefritagelse for ægtefæller og dermed sænke skatten på overført formue fra et familiemedlem til et andet, for eksempel en forælder til et barn.

Værdieringsrabatter har længe afspejlet forestillingen om, at værdien af ​​en minoritetsinteresse i et familieejede selskab er noget mindre end dets pålydende værdi, fordi minoritetsaktionærer ofte har begrænset indflydelse på virksomhedens aktiviteter og begrænset evne til at sælge eller afvikle deres indsats for eksempel. Regeringsforslaget vil i vid udstrækning gøre afkald på den rabat på overførte virksomhedsposter.

En offentlig høring om spørgsmålet er planlagt til 1. december, og nye regler kunne være på plads i begyndelsen af ​​2017.

Forrest Baumhover og Larry Weiss, medlemmer af vores websted Spørg et rådgivernetværk, gav deres reaktioner på forslaget og tilbød nogle budgettips til forbrugere.

Hvem ville blive berørt, hvis dette forslag blev vedtaget?

Forrest Baumhover: Dette forslag er specifikt rettet mod familier med familier med familievirksomheder.

Hvad er et eksempel på, hvordan dette virker, og hvordan det kan ændre sig?

Larry Weiss: Lad os sige, at et ægtepar ejer en virksomhed, der er værdsat til 30 millioner dollars. Hvis de ønskede at overføre en kollektiv 40% -andel i virksomheden til deres barn, ville det udgøre en andel på 12 millioner dollars, godt over 10,9 millioner dollar for ægtefæller. Imidlertid kan værdiansættelsesrabatten medføre værdien af ​​overførslen under 10,9 mio. $, Hvilket betyder, at parret ikke skulle betale ejendomsskatten, som i øjeblikket har en toprente på 40%. Hvis de nye regler passerer, kunne værdien ikke diskonteres på denne måde, og fuldskatteskatten skulle betales.

Hvilken vejledning vil du give kunder, der blev berørt?

Larry Weiss: Dette nye forslag er en mulighed for at mødes med dine kunder og for at diskutere deres ejendomsplanlægningsmål med dem. Hvis dit mål er at fortsætte en familiebranche, vil jeg se på gave i det indeværende år i stedet for at vente på en fremtid, når disse planlægningsrabatter måske ikke er tilgængelige.

Forrest Baumhover: Jeg vil råde mine klienter til at holde sig indstillet, holde deres juridiske dokumenter opdaterede, men ikke panik. Husk også på, at ejendomsskatten kunne ændre sig ud over dette forslag. Den demokratiske præsidentkandidat Hillary Clinton har foreslået at sænke skattefritagelsen og hæve den maksimale ejendoms- og gaveskat fra 40% til 45%, mens den republikanske kandidat Donald Trump har foreslået at fjerne skatten helt.

For folk, der ikke er velhavende virksomhedsejere, hvad er det vigtigste ved at huske på ejendomsplanlægning?

Forrest Baumhover: Det vigtigste for enhver forbruger er at sikre, at dine ejendomsplanlægningsdokumenter nøjagtigt afspejler dine hensigter. For mange mennesker går forbi med daterede dokumenter, der klart afspejler deres interesser. For eksempel kan skilsmisse og genkendelse føre til, at en ejendom går over til en utilsigtet modtager, hvis ejendomsplanlægningsdokumenterne ikke er ajourførte.

Larry Weiss: For mange individer handler ejendomsplanlægningen om kontrol. Er du klar til at dele eller opgive kontrollen med en familievirksomhed? Hvis du planlægger i dag, vil du i høj grad kunne reducere potentielle ejendomsskatter i fremtiden, hvilket vil gavne dine arvinger betydeligt. Hovedfaktoren er, "Er du villig til at dele eller delegere beslutningsprocessen til andre familiemedlemmer?"

For mange forældre eller forretningsstiftere kan evnen til at træde væk fra beslutningsprocessen være en langt større hindring end truslen om ejendomsskatter. God planlægning kan bidrage til at reducere skattebyrden, men for mange er beslutningen følelsesmæssig snarere end logisk.

Forrest Baumhover er finansiel rådgiver med Westchase Financial Planning i Tampa, Florida.

Larry Weiss er en gebyrbaseret finansiel planlægger tilknyttet NEXT Financial Group Inc. Medlem FINRA / SIPC.