Sådan undgår du skatter på udbytte fra udlandet |

Min ven Chris var irat. "Min mægler har lige rippet mig!" råbte han. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) sagde i en pressemeddelelse, at de ville betale $ 0,84 en aktie, men i stedet gav min mægler mig $ 7,714 en aktie."

Jeg forsøgte at forklare Chris det er ikke hans mægler skyld. Mægleren holder ikke beløbet tilbage. Royal Dutch Shell er et udenlandsk selskab. Det er baseret i Holland og er forpligtet til at tilbageholde skatten, som Chris skylder på udbyttet.

"Men jeg betaler skat i USA", insisterede Chris. "Den amerikanske regering vil få 15% af mit udbytte. Det er ikke rimeligt, at jeg også betaler nogle udenlandske statslige skatter."

Jeg var enig med ham i, at det ikke virker retfærdigt. Men jeg bad ham om at se på den på en anden måde. Den udenlandske regering forsøger bare at inddrive millioner af dollars i tabte skatter, der opstår, når et selskab betaler udbytte eller interesse for udenlandske skattepligtige uden for deres land.

USA gør det samme. Næsten ethvert land gør. Grækenland tilbageholder 30% til amerikanske skatteydere, Filippinerne tager 25% ud, og Sydkorea barberer 16,5% off the top. De fleste andre lande tager 15% af udbyttet til amerikanske skatteydere, og i gengæld tager USA 15% af deres lands udbyttebetalinger. Renter og royalties betales også, men satser har tendens til at variere afhængigt af landet. (For en praktisk liste over udenlandsk kildeskat, se Deloitte & Touche-webstedet.)

Udenlandske kildeskat ville være endnu større, hvis USA ikke havde skatteaftaler for at fremme gensidige investeringer med mange lande. For eksempel er den lovbestemte kildeskat for Nederlandene 25%, men skatteaftalen bringer lovbestemte satser ned til 15%. Det er derfor, at Chris fik 85% af det deklarerede udbytte eller $ 7,714 i aktie.

Generelt kan de højere udbytter du får fra udenlandske aktier, gøre forskellen. For eksempel er Royal Dutch Shell's næsten 7% udbytte mere end dobbelt så stort som Texas-baserede Exxon Mobil (NYSE: XOM) , og udbyttet på canadiske royalty-trusts som Pengrowth (NYSE: PGH) er også højere.

Du kan også gøre krav på kredit eller tage et skattefradrag for den udenlandske skat, der tilbageholdes ved at indgive IRS Form 1116. Men når den udenlandske sikkerhed er en amerikansk depotbevis (ADR), der holdes i en skatte-udskudt IRA eller 401 (k) type konto, kan du generelt ikke inddrive skatten. Men da du ikke tunes med den 15% amerikanske udbytteskat på denne konto, svarer de skatter, du betaler til et fremmed land, til det, du betaler Uncle Sam på en afgiftspligtig mæglerkonto, så det er en vask.

Foruden, er der undtagelser.

Tyskland for en undtager IRA fra den tyske kildeskat i henhold til en revideret traktat med USA. Tyskland tilbageholder 15% af udbyttet fra din skattepligtige konto, men refunderer kildeskat på tyske udbyttebetalende selskaber, der er i en IRA eller anden kvalificeret amerikansk pensionsfond.

Canada har for nylig revideret sin skatteaftale med USA også. Fra og med 2009 er canadiske virksomhedsudbytte og renteindtægter fritaget for 15% kildeskat, hvis de holdes i en IRA eller 401 (k). Det betyder, at du nu skal kunne holde konverterede indkomstforvaltninger i en IRA uden at blive dinged med 15% kildeskat.

Den bedste nyhed er, at der er omkring et dusin store aktiemarkeder rundt omkring i verden, hvor kildeskatten på kvalificerende udbytte er intet. Du betaler ingen kildeskat, og du får lomme hver øre af udbyttet. Til højre er en liste over nogle af disse udenlandske skatteparadis.

Nogle af disse lande tilbyder også overbevisende udbytter, hvilket gør dem exceptionelt attraktive som destinationssted for indkomstinvestorer.

Og uden de udenlandske kildeskat er afkastet efter skat meget sødere.