Er en medarbejderaktieopkøbsplan (ESPP), der flyver under din radar?

Af Lyman Howard, CFP, CFA

Få mere at vide om Lyman på vores websted. Spørg en rådgiver

Jeg har ikke en ESPP på arbejde, men hvis jeg gjorde det, ville jeg maksimere det! Arbejder du for et stort firma med en børsnoteret aktie? Hvis du ikke allerede har gjort det, skal du snakke med lønningsafdelingen om enhver medarbejderaktieopkøbsplan (ESPP). Hvis følgende funktioner er tilladt i planen, bør du overveje at deltage.

Stil følgende spørgsmål:

• Er planen en intern indtjeningskode, afsnit 423, kvalificeret ESPP-plan?
• Kan aktier købes med 15% rabat?
• Er der en "lookback" periode?
• Er samme dag salg tilladt?

Hvis svarene er "ja" for alle, ser det godt ud! Din arbejdsgiver yder denne fordel som en måde at fremme langsigtet deltagelse i selskabets formuer, der er anderledes end tildeling af aktieoptioner. I en ESPP har en medarbejder lønnet fradrag (efter skat) afsat i løbet af en 6 måneders udbudsperiode. I slutningen af ​​denne periode bruges dine penge til at købe selskabsaktier med 15% rabat til markedsprisen, ellers en 15% rabat på prisen i begyndelsen af ​​perioden, alt efter hvad der er lavere (det er "lookback", som virker til din fordel). Hvis beholdningen klatrede i løbet af den sidste 6 måneders tilbudsperiode, køber du til 15% under den lavere startpris, og realiserer 15% plus gevinsten i løbet af perioden. Selvom aktiekursen faldt i løbet af perioden, køber du stadig den 15% under dagens pris og sælger den straks til dagens pris for en gevinst.

Du kan vælge at fortsætte med at holde din aktie i en minimumsperiode (mindst et år fra køb og to år fra tilbudstid), hvis du vil, for at få "kvalificeret" kapitalgevinsterbehandling, men du skal i stedet sælge dine aktier hele dagen du køb dem, høste rabatten straks. Den lille fortjeneste, du får, bliver beskattet på din W-2 som almindelig indkomst, og du kan så "genindlæses" på den næste tilbudsperiode.

Virksomheden vil maksimere dine lønninger fradrag på 10% af din løn. Men med en årlig løn på $ 100.000 kan du købe $ 5.000 værd i aktier over seks måneder, og derfor brutto mindst $ 750 per periode. Du kan gøre dette to gange om året. Det kræver en smule disciplin og opmærksomhed på detaljer for at sikre, at du sælger umiddelbart efter at du har købt, men din lønningsafdeling kan muligvis hjælpe dig med at automatisere processen. Der er grunde til ikke at deltage, ja. Hvis du simpelthen ikke kan overleve uden kontanter fra din lønseddel, kan du ikke deltage. Hvis du allerede har stor eksponering for din virksomhed via aktieoptioner, kan du måske ikke tilføje endnu mere eksponering gennem disse ekstra aktiekøb. Mangler disse forbehold, men muligheden banker!

Sørg for at tjekke ind hos din skatterådgiver om forgreninger til din individuelle situation. Din virksomhed er måske ikke så generøs med vilkår som tilladt, så få alle detaljer, inden du tager handling.