Ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag kan beskatte dig to gange

Af J.R. Robinson

Få mere at vide om J.R. på vores websted Spørg en rådgiver

Hvis du ikke er berettiget til at foretage fradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA, og du tjener for mange penge til at bidrage til en Roth IRA, har du en anden mulighed: at gøre ikke-fradragsberettigede (dvs. efter skat) bidrag til en traditionel IRA. Det ser ud til at være en smart beslutning: Hvorfor ikke udnytte regeringens tilbud om at lade dine bidrag vokse udskudt til udtræden mange år i fremtiden? Problemet er, at du kan ende med at betale skat to gange på nogle af de penge, du bidrager - især hvis du forsømmer at indgive en skatteformular, som du måske ikke engang ved, eksisterer.

Med alle traditionelle IRA'er kan du begynde at lave udbetalinger eller udlodninger i en alder af 59½ - og når du når 70½, skal du tage udlodninger, hvis du endnu ikke har startet dem (se IRS-publikation 590). Din IRA-depotbank (banken, mæglervirksomheden eller en anden institution, hvor du har kontoen) rapporterer hele beløbet for distributionen til IRS ved hjælp af Form 1099-R.

I teorien, du vil skylde føderal indkomstskat kun på den del af fordeling, der kan henføres til udskudt skat, mens den del, der kan tilskrives bidrag efter skat, ikke beskattes.

I praksis, for mange, der har lavet ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag, er din belønning for at spare et skat rapporterende mareridt, når distributionerne begynder.

En almindelig, ubehagelig overraskelse, der ligger til grund for nogle ikke-fradragsberettigede IRA-ejere, er, at IRA-depotbeviserne ikke automatisk holder øje med dine bidrag efter skat. Du skal selv rapportere disse bidrag til IRS ved hjælp af Form 8606, som du indlæser med din selvangivelse for hvert år, hvor du lavede ikke-fradragsberettigede bidrag. Problemet er, at mange skatteydere - især dem, der forbereder deres egne afkast - er uvidende om denne formular. Uden denne form har IRS ikke nogen oversigt over, hvor meget efter skat du har foretaget, og byrden er på dig for at bevise, at du har lavet dem.

Selv for dem, der var kloge nok til at indsende Form 8606, og som har opretholdt nøjagtige registreringer af bidrag efter skat, er det stadig ikke så enkelt at retfærdiggøre dine bidrag efter skat, som du tror.

Mange investorer tror fejlagtigt, at så længe de har opretholdt deres ikke-fradragsberettigede IRA'er adskilt fra deres IRA'er før skat, vil de penge, de trækker fra deres ikke-fradragsberettigede IRA'er, beskattes i henhold til forholdet mellem bidrag til kontoens værdi. Hvis de f.eks. Lavede $ 25.000 i efterskud til en konto, der nu er værd $ 100.000, antager de, at kun tre fjerdedele af deres udlodninger fra denne konto ville være skattepligtige.

I virkeligheden kræver IRS dog, at man skal overveje efterskuddet i forhold til i alt Værdi af alle IRA'er du ejer. For investorer med betydelige IRA-beholdninger betyder det ofte, at kun en meget lille procentdel af udlodningerne fra en ikke-fradragsberettiget IRA kan være fritaget for beskatning.

Som dette punkt kan nogle dårlige investorer sige: "Aha! Jeg har en løsning! Hvorfor ikke konvertere hele værdien af ​​de ikke-fradragsberettigede bidrag til en Roth IRA? "Dårlige nyheder, mine venner - Uncle Sam er et skridt foran. Selv om det helt sikkert er tilladt at konvertere IRA-bidrag efter skat til en Roth IRA, er konverteringsbeløbet stadig skattepligtigt i forhold til mængden af i alt kombineret IRA-beholdninger.

For eksempel, siger en IRA-indehaver foretaget fem år på $ 2000 årlige ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag i 1990'erne ($ 10.000 i alt), og den samlede værdi af alle hans IRA'er (herunder rollover IRA'er, SEP'er og SIMPLE IRA'er, men eksklusive Roth IRA'er) er nu $ 500.000. Hvis han vælger at konvertere $ 10.000 til en Roth IRA, vil kun 2% ($ 10.000 / $ 500.000) af konverteringsbeløbet eller $ 200 blive fritaget for beskatning.

Sammenfattende, mens konceptet med at gøre ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag kan være forsvarligt, kan den bittere pille for mange skattepligtige være dobbeltbeskatning af de penge, de har bidraget. Det kan potentielt tage årtier at få pengene tilbage efter skat, og oddsene for modtagere, der eventuelt kan arve den resterende IRA, undgår beskatning af de oprindelige bidrag, er slanke til ingen.

Billede via iStock.