Home Office Skattelettelser for små virksomheder

Småvirksomheder, iværksættere og medarbejdere, som arbejder hjemmefra, kan spare store penge på deres skatter ved at tage et hjemmekontrakt fradrag, så længe de opfylder IRS 'krav og holder gode poster.

Hvis du bruger en del af dit hjem regelmæssigt og udelukkende til forretningsrelateret aktivitet, giver IRS dig mulighed for at afskrive tilknyttet husleje, forsyningsselskaber, ejendomsskatter, reparationer, vedligeholdelse og andre relaterede udgifter.

Her er, hvad små virksomheder bør vide om hjemmekontorets fradrag.

Sådan bestemmer du berettigelsen

Sådan bestemmer du dit fradrag

Forenklet metode vs. faktiske afdragsafdrag

Ting at passe på.

Sådan bestemmer du berettigelsen

Du kan gøre krav på fradrag, uanset om du er et boligejer eller en lejer, og du kan bruge fradrag for enhver form for bolig, hvor du bor: et enfamiliehus, en lejlighed, et lejlighedshus eller en husbåd. Du kan ikke bruge det til et hotel eller anden midlertidig indkvartering.

Reglerne om hjemmekontorafregning gælder også for fritstående strukturer. Du kan bruge et studie-, garage- eller staldplads som dit hjemmekontor, så længe strukturen opfylder kravene til "eksklusiv og regelmæssig brug".

Her er de betingelser, du skal møde:

Regelmæssig og eksklusiv brug: Det rum, du bruger til erhvervslivet, må kun bruges til at drive forretning. For eksempel, ved at bruge et ekstra soveværelse som både dit kontor og et legerum til dine børn gør dig uigenkaldelig.

"Et ekstra soveværelse fungerer, så længe du ikke bruger det til gæster, selv et par dage om året," siger Johanna Fox Turner, en revisor og certificeret finansiel planlægger i Mayfield, Kentucky.

Få din gratis personlige kredit score hver uge fra Investmentmatome

• Åbn flere døre til finansiering af din virksomhed.
• Indstil dine mål og følg dine fremskridt.
• Tilmeldingen påvirker ikke din score.

Få din kredit score

---

Hovedvirksomhed: Selvom dit hjemmekontor ikke behøver at være det eneste sted, du møder dine kunder eller kunder, skal det være din primære forretningssted. Det betyder at du bruger rummet udelukkende og regelmæssigt til administrative eller ledelsesmæssige aktiviteter, såsom faktureringskunder, opsætning af aftaler og opbevaring af bøger og optegnelser, ifølge IRS.

Der er to undtagelser fra eksklusivitetsreglen. Hvis du yder børnepasning til børn, ældre (65 eller ældre) eller handicappede personer i den pågældende del af huset, kan du stadig gøre krav på erhvervsmæssige fradrag, så længe du har en licens, certificering eller godkendelse som et dagpleje under staten lov, ifølge IRS.

Den anden undtagelse er, hvis du bruger kontoret til opbevaring af varebeholdninger eller produktprøver, du sælger i din virksomhed.

Hvis du er berettiget, kan du fratrække boligomkostninger ved hjælp af et Formular 8829, og beløbet rapporteres derefter på et Formular 1040.

[Tilbage til toppen]

Sådan bestemmer du dit fradrag

Du kan bestemme værdien af ​​dit fradrag på den nemme måde eller på den hårde måde.

Med den forenklede mulighed, fratrækker du ikke de faktiske udgifter. I stedet multipliceres den firkantede optagelse af dit rum med en foreskrevet sats. Satsen er $ 5 pr. Kvadratfod for op til 300 kvadratmeter plads. Hvis dit hjemmekontor er over 300 kvadratmeter, kan du ikke bruge den forenklede metode.

" MERE: Bedste skat software til selvstændige

Den regelmæssige, vanskeligere metode værdsætter dit hjemmekontor ved at måle de faktiske udgifter til din samlede boligudgifter. Du kan fratrække realkreditrenter, skatter, vedligeholdelse og reparationer, forsikring, forsyningsselskaber og andre udgifter.

IRS introducerede den forenklede mulighed, der begynder i skatteåret 2013, fordi den regelmæssige metode kræver nøjagtig registrering, der kan være byrdefuld for nogle småfirmaere og iværksættere.

Du kan bruge Form 8829 til at finde ud af de udgifter, du kan fradrage og kun arkivere med Schema C (Formular 1040).

[Tilbage til toppen]

Forenklet version versus faktiske omkostninger fradrag

Valget om at bruge det forenklede fradrag, hvis du er berettiget til det eller at fratrække de faktiske omkostninger afhænger hovedsageligt af, hvilken der ville koste dig det større skattefradrag.

Hvis du bruger den faktiske udgiftsmetode, kan du fratrække direkte udgifter - som f.eks. Maleri eller reparationer udelukkende på hjemmekontoret - fuldt ud. Indirekte udgifter - realkreditinstitutter, forsikring, husholdningsforretninger, ejendomsskat, generelle hjemreparationer - er fradragsberettigede baseret på den procentdel af dit hjem, der bruges til erhvervslivet.

Eksempel: Lad os sige, at du betalte $ 3.000 i realkreditrente, $ 1.000 i forsikringspræmier og $ 3.000 i forsyningsselskaber (alle indirekte udgifter) plus $ 500 på et hjem kontor maling job (direkte udgift) i 2016 skatteåret. Dit hjemmekontor tager op på 300 kvadratmeter i et 2.000 kvadratmeter hjem, så du er berettiget til at fradrage indirekte udgifter på 15% af dit hjem.

Du ville være berettiget til at kræve et fradrag på $ 1.050 i indirekte udgifter ($ 7000 i udgifter, multipliceret med 15% af pladsen i hjemmet) plus $ 500 for den direkte udgift til at maler hjemmekontoret for et samlet fradrag på $ 1.550.

" MERE: 5 overset skattefradrag for 2017

Hvis dit hjemmekontor er 300 kvadratmeter eller mindre, og du vælger at tage det forenklede fradrag, giver IRS dig et fradrag på $ 5 pr. Kvadratmeter af dit hjem, der bruges til erhvervslivet, op til maksimalt $ 1.500 for en 300-plads -fod plads.

I dette tilfælde kan det være mere fornuftigt at bruge den forenklede metode, da du kun vil få $ 50 mere i fradrag ved at dokumentere faktiske udgifter. Du bør også overveje den tid, det tager dig at samle kvitteringer og optegnelser.

Blandt Turners kunder, "den generelle regel er, at de sandsynligvis ikke bør genere med detaljerne, hvis de har et lille hjemmekontor" på 100 kvadratfod eller mindre, siger hun.

Den forenklede metode fungerer godt for enkeltrumskontorer og små operationer, mens den faktiske udgiftsmetode fungerer bedre, hvis virksomheden udgør en stor del af hjemmet, siger Tim Gagnon, en offentlig revisor og direktør for Nordøst Universitets online videnskabsmester i skatteprogrammet.

[Tilbage til toppen]

Ting at passe på

Hvis du planlægger at fratrække de faktiske udgifter, skal du holde detaljerede oversigter over alle de forretningsomkostninger, du tror, ​​du vil fratrække, såsom indtægter til køb af udstyr, elektriske regninger, brugsregninger og reparationer. Hvis du nogensinde er revideret af IRS, vil du være parat til at sikkerhedskopiere dine krav.

Men lad ikke frygten for en revision holde dig fra at tage hjemmekontoret fradrag, siger Turner, der bemærker at i 35 år i erhvervslivet har hun kun haft en kunde under revision.

Hvis du er et boligejer, og du tager hjemmekontrakternes fradrag ved hjælp af den faktiske udgiftsmetode, kan det annullere din evne til at undgå kapitalgevinstskat, når du sælger din primære bolig, siger Craig Smalley, en revisor og finansiel rådgiver.

Personer, der sælger deres primære bopæl efter at have boet i det i mindst to af de fem år før salget, skal i almindelighed ikke betale skat på op til $ 250.000 i fortjeneste ved salget, eller $ 500.000, hvis de bliver gift i fællesskab, ifølge IRS Offentliggørelse 523.

Hvis du bruger den faktiske udgiftsmetode, skal du afskrive værdien af ​​dit hjem. Afskrivninger refererer til et skattefradrag, der gør det muligt for skatteyderne at genoprette omkostningerne ved ejendom på grund af slid, forringelse eller forældelse af ejendommen, ifølge IRS. De afskrivninger du skal tage i hjemmekontrakter er underlagt kapitalgevinstskat, når du sælger dit hjem, siger Smalley.

" MERE: 7 grunde IRS vil revidere dig

For eksempel, hvis du ejer dit hjem, skal du bruge 20% af det som hjemmekontor og fratrække afskrivninger. 20% af dit overskud på boligsalg er nu genstand for kapitalgevinstskat, fortæller Smalley. Men hvis du bruger den forenklede metode, er afskrivning ikke en faktor, og du vil ikke blive underlagt skatten, siger han.

Reglerne om skattefradrag for et hjemmekontor kan være svære at fordøje. Kontakt en skatterådgiver eller brug den relevante online skat software, hvis du er usikker på, hvordan du fortsætter.

Vil du starte en virksomhed?

Investmentmatome har afrundet nogle af vores bedste informationer om at starte en virksomhed, herunder strukturering og navngivning af din virksomhed, skabelse af en solid plan og meget mere. Vi hjælper dig med at lave dine lektier og komme i gang på højre fod.

Læs vores Start en forretningsvejledning

Steve Nicastro er en medarbejderforfatter på Investmentmatome, en personlig finanswebside. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Opdateret 25. juli 2017.