Kapitalgevinsterbehandlingsdefinition og eksempel |
Kontantstrøm etter skatt, teori
Indholdsfortegnelse:
Hvad det er:
Kapitalgevinsterbehandling henviser til, om kapitalgevinster beskattes som kortsigtede kapitalgevinster, langsigtede kapitalgevinster eller på anden måde.
Sådan virker det (Eksempel):
Lad os antage, at du køber 100 aktier i XYZ Company for $ 1 pr. aktie. Efter tre måneder stiger aktiekursen til $ 5. Dette betyder, at investeringsværdien er steget fra $ 100 til $ 500, til en gevinst på $ 400.
Skattepligtige indberetter kapitalgevinster på IRS Schedule D, men disse gevinster er underlagt forskellige skattesatser afhængigt af om de er på kort eller lang sigt og i nogle tilfælde afhængigt af typen af aktiv. I eksemplet ovenfor, hvis du solgte aktierne i XYZ Company efter et år, vil IRS overveje dit 400 dollar overskud en langsigtet kapitalgevinster og beskatte den ved en af flere lavere faste priser. Men hvis du solgte aktierne i XYZ Company efter blot tre måneder, vil IRS overveje din 400 dollar fortjeneste et kortsigtet kapitalgevinster og beskatte, at 400 dollar ved din ordinære indkomstskat, som generelt er højere end den langsigtede kapitalgevinstskat sats. Dette system tilskynder til langsigtet investering, men der er mange grunde, som en investor måske vil sælge et aktiv, inden et år er gået.
En investors kapitaltab vil undertiden opveje hele eller en del af hans eller hendes kapitalgevinster, sænkning af investorens skatteregning. Der er dog en grænse for, hvor meget investor kan kompensere. Bemærk også, at aELKS ikke behandler fordelingen af netto realiserede langsigtede kapitalgevinster, ligesom dem fra en fonds, som kapitalgevinster. IRS behandler dem som almindelige udbytte.
Hvorfor er det:
Flere faktorer påvirker kapitalgevinsterbehandling, herunder størrelsen og timingen af kapitalgevinsten, aktivets art og forskellige skatter regler, der gælder for specifikke situationer. For eksempel gælder særlige kapitalgevinster for køb og salg af kunst og samleobjekter, familieejede virksomheder og endda tømmer eller kul. At forstå hvordan disse love påvirker din investering er vigtig. Investorer bør søge råd fra en kompetent skattefaglig for at forstå, hvordan kapitalgevinster behandler dig.
