3 Populære pensionskat taktik i fare

Af Craig Smalley

Få mere at vide om Craig på vores websted Spørg en rådgiver

At maksimere bidrag til pensionsordninger for at undgå skat er blevet en fælles strategi, men tre populære teknikker kan skæres under forslag, der flyver i Washington. Her er et kig på de foreslåede ændringer, og hvem ville blive påvirket af dem.

Capping pensionsplan skattefordele

Nuværende lov opfordrer skatteyderne til at spare for pensionering ved at udsætte skatteafgift på penge, de bidrager til pensionsordninger - og på indtjeningen på disse bidrag - indtil de trækker pengene senere i livet. Men da højere lønmodtagere beskattes til højere satser, går de største gevinster fra pensionsincitamenter også til høje lønmodtagere. En person i den højeste personlige skattekonsol, 39,6% beslaget, sparer 39,6 cent på dollaren ved at deltage i en 401 (k) plan. For en lav indtjener i 15% beslaget er det 15 cent på dollaren.

Hvis du bidrager med det årlige maksimum på $ 18.000 (for dem under 50), vil du spare 7,228 dollar i skatkonsollen på 39,6% sammenlignet med $ 2.700 i 15% skatkonsollen. For folk 50 og derover er det maksimale bidrag $ 24.000; i 39,6% beslag, vil du spare $ 9.504; i 15% skatkonsollen, kun $ 3.600.

Præsident Obamas budget for 2016 kræver en maksimal skattefordel på 28% for bidrag til pensionsregnskaber. Det betyder, at skatteydere i 28%, 25%, 15% og 10% parentes ikke vil blive påvirket. De i 31%, 35% eller 39,6% skatkonsoller ville dog ikke modtage hele skattelettelsen. Deres fordele ville komme ud på 28 cent på dollaren.

Ideen kan have bipartisan trækkraft. Republikanske Dave Camp, som på det tidspunkt var formand for husets skatteregnskabsudvalg, foreslog i sin skattereformslov fra 2014, at fradraget for pensionskonto bidrag skulle være endnu lavere: 25%.

Sætte en lås på bagdør Roth IRAs

Bidrag til en Roth IRA er ikke fradragsberettigede som dem til en traditionel IRA - men kvalificerede udlodninger fra en Roth IRA ved pensionering behandles ikke som skattepligtig indkomst. En skatteyder kan kun bidrage til en Roth IRA, hvis skatteyderens ændrede justerede bruttoindkomst, eller MAGI, er mindre end et bestemt beløb. Fra og med 2015 tillades en giftig skattepligtig, der indleverer et fælles afkast, at yde et fuldt bidrag til et MAGI på under 183.000 $, og det tilladte bidrag udfases over $ 183.000 til $ 193.000.

Der er dog for tiden ingen indkomstgrænser for en persons evne til at lave nondeductible bidrag til en regelmæssig IRA eller til at konvertere penge i en regelmæssig IRA til en Roth IRA. En skatteyder, der konverterer penge i en traditionel IRA, skal indregne det konverterede beløb i indkomst i samme omfang, at det ville være inklusive, hvis det var blevet fordelt til skatteyderne. Med andre ord er beløbet inklusiv i indkomst i det omfang det ikke er et afkast af IRA-ejerens grundlag i kontoen.

Denne evne til at konvertere penge fra en IRA til en Roth giver en "bagdør" til en Roth IRA for folk, der ellers ville være berettigede til en Roth-konto på grund af indkomstbegrænsningerne. Sådanne mennesker kan sætte penge i en ikke-fradragsberettigede IRA og derefter konvertere den ikke-fradragsberettigede IRA til en Roth IRA.

Obamas 2016-budget ville kræve, at fremtidige Roth-konverteringer kun er begrænset til før skat. Således kunne ikke-konverterede beløb (de som kan henføres til grundlaget) i en traditionel IRA ikke konverteres. En tilsvarende regel ville gælde for beløb, der er indeholdt i berettigede pensionsordninger som 401 (k) planer. Dette forslag ville effektivt dræbe de fleste bagdør Roths.

Indstilling af en frist for arvelige IRA'er

I de fleste tilfælde har folk, der arver en IRA, mulighed for at udvide distributioner over deres levetider. Som følge heraf kan en skatteyder med en Roth IRA potentielt give skattepligtige indtægter til arvinger i årtier, da Roth-tilbagekøb typisk ikke beskattes, og midlerne i IRA kan fortsætte med at vokse skattefrie.

Præsidentens 2016-budget og mange nylige skatterelaterede lovforslag foreslår at fjerne denne "stretch IRA" -opsætning og erstatte den med en lov, der kræver andre modtagere end ægtefæller at trække pengene tilbage inden for fem år. Under Obamas forslag ville undtagelser gælde for enhver modtager, der fra og med datoen for IRA-ejerens død er handicappet, kronisk syg, ikke mere end 10 år yngre end IRA-ejeren eller et mindreårigt barn.

For traditionelle IRA-modtagere, der måtte blive tvunget til at trække større beløb over en kortere periode, end de ellers ville, kunne dette forslag potentielt medføre en betydelig skatteforhøjelse. Roth IRA-modtagere ville ikke have samme skatteforhøjelse, men ville miste muligheden for at have en skattefri indkomstskilde (og nyde skattefri vækst for midler i IRA) i en længere periode.

Billede via iStock.

https: //

Du kan også godt lide:

Pensionsplan Industri moden for revolutionen?

Nylige grader fejler på pensionsbesparelser

Den ene nøgle til vellykket pensionsplanlægning

Bag Curtain of Target Date Funds