Hvordan man tager penge ud af en 529 plan

Af Eric Toya

Lær mere om Eric på vores side Spørg en rådgiver

Hvert år, måske hver måned, tilføjede du flittigt til dit barns besparelser i en 529-plan. Måske startede bedstemor og bedstefar i nogle penge for at hjælpe. Det virkede aldrig som nok - men så var college så langt væk.

Svære at tro, men den tid er kommet: Tid til at sende den lille (som ikke længere er så lille) til college. Og det er tid til at klare den 529 konto.

Men hvordan trækker du penge fra kontoen uden at løbe af de kvalificerede distributionsregler? At få det rigtigt er vigtigt, for hvis du fejler det, kan du ende på grund af skat på eventuelle investeringsgevinster i kontoen plus en 10% skat straf.

Først ved, hvilke udgifter der er kvalificerede

Udbetalinger fra 529 planer er skattefrie, hvis pengene bruges til at betale "kvalificerede videregående uddannelsesudgifter." IRS definerer disse udgifter som undervisnings- og andre gebyrer, der kræves af institutionen; nødvendige bøger, forsyninger og udstyr; og værelse og bord. Computere og anden teknologi (iPads, smartphones osv.) Regnes ikke som kvalificerede udgifter, medmindre universitetet specifikt kræver teknologien.

Værelse og ombord er vanskelig. Først og fremmest skal en studerende tilmeldes mindst "halvtids" for plads og bord for at kvalificere sig. (Definitionerne af fuld- og halvtidsstuderende varierer efter skole.) Hvis han eller hun bor i sovesale eller andre boliger, der ejes og drives af skolen, er det fulde beløb en kvalificeret udgift. Hvis dit barn lever uden for campus, er det kvalificerede beløb godtgørelsen for værelse og bestyrelse, der ydes af institutionens afdeling for finansiel støtte. Dette kan normalt findes på universitetets hjemmeside.

Får pengene ud af kontoen

Du har i det væsentlige tre måder at få penge ud af 529 planen:

1. Få pengene betalt direkte til skolen.
2. Har pengene betalt til kontoejeren (ofte mor eller far).
3. Har pengene betalt til den studerende (konto modtageren).

Betaling direkte til skolen er den enkleste i form af eventuel skatterapportering. Husk, at hvis de studerende modtager behovsbaseret finansiel støtte, kan de 529 betalinger reducere fremtidig finansiel støtte. Vær også opmærksom på, at denne metode ikke virker til værelses- og studiekostnader, hvis den studerende ikke bor i universitetets ejede boliger og på skolens måltidsplan.

De fleste vælger at have 529 distributioner til kontoindehaveren, hvem betaler derefter regningerne. Hvis du vælger denne metode, skal du sørge for, at de distributioner du tager, og de kvalificerede udbetalinger, der bruger disse distributioner, forekommer i samme kalender år. Det betyder, at hvis Junior bringer hjem en studieopgørelse ved vinterferie, og du betaler det inden årets udgang, så er det bedre at tage den tilsvarende 529-uddeling inden årets udgang.

At have distributionerne gå direkte til den studerende er faktisk at foretrække i de fleste situationer. Med denne metode udstedes 1099-Q skatformularen i elevens navn og socialsikringsnummer. I tilfælde af at en del af udlodningen anses for ikke-kvalificeret, vil gevinsterne blive beskattet efter den studerendes kurs, hvilket sandsynligvis er lavere end din. Også her er det vigtigt at tage udbetalinger og betale regninger i samme kalenderår.

Som en bonus, når dit barn rent faktisk modtager pengene fra 529-planen - og skriver kontrol til undervisning, værelse og bord - kan han eller hun bare udvikle en dybere forståelse for den mulighed, du har givet.

Billede via iStock.