Urealiseret tabsdefinition og eksempel |

Hvad det er:

Et urealiseret tab er et tab af papir fra at holde et aktiv, der har tabt værdi men det er endnu ikke solgt.

Sådan fungerer det (Eksempel):

Urealiserede tab er tab i aktivværdi, men ikke kontantværdi. For eksempel kan en investor have en aktie, der har mistet 25% af sin værdi med det generelle fald i markedet. Hvis investoren solgte aktivet, ville han eller hun realisere et tab af penge. I stedet holder investoren aktivet i håbet om, at det vil stige i værdi. I mellemtiden er investor i stand til at indberette et urealiseret tab på sin årsregnskab.

Hvorfor er det:

Urealiserede tab eller gevinster er særligt vigtige ud fra et skatteperspektiv. Eksempelvis beskattes kapitalgevinster kun, når de realiseres. For urealiserede tab tælles de ikke som tab, før de realiseres.

Samtidig er et tab fra et investorpræstationsperspektiv et tab, selvom det ikke er realiseret. Papirforløbet i en portefølje vil påvirke det beløb, der stilles til rådighed for investorens sikkerhedsstillelse eller løftestang.