Ensartede gaver til mindreårige Act (UGMA) Definition & Eksempel |

Hvad det er:

The Ensartede gaver til mindreårige (UGMA) er et sæt regler, hvorunder voksne kan give penge til en mindreårig via en frihedsberettiget konto i mindreåriges navn. I nogle stater er UGMA blevet erstattet af Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).

Sådan virker det (Eksempel):

For eksempel går ud fra, at en bedstemor ønsker at give $ 10.000 til sit barnebarn. Under UGMA kan hun oprette en konto i barnets navn (uden at skulle oprette en tillid), hvor hun kan indbetale $ 10.000. Kontoen skal have en depotbank (donoren kan være depotansvarlig), der har ansvaret for at forvalte aktiverne på vegne af mindreårige. Kontoens aktiver er den mindreåriges juridiske ejendom, og hun modtager automatisk adgang til disse midler, når hun når en vis alder (typisk 18 til 25 år afhængigt af staten).

Fordi bevarerne bevarer kontrollen med aktiverne overføres, er UGMA en ideel tilgang til brug, når den senior generation ikke er klar til at overføre kontrol til den yngre generation.

[Klik her for at læse om Family Limited Partnerships: Et smart landskabsplanlægningsværktøj, der holder dig i kontrol]

En vigtig egenskab ved denne strategi er, at overførsler er skattefrie. Der er dog begrænsninger på størrelsen af ​​årlige gaver - grænserne ændres hvert år og stiger generelt med et inflationsjusteret beløb. Der er også grænser for gavebeløb, når mere end et barn er involveret, eller hvis kontoen er oprettet, så indtægterne fra investeringerne går til en person, og hovedstolen går til en anden.

Hvorfor det er sager:

UGMA skaber en effektiv måde at overføre betydelige mængder af en ejendom til en mindre skattefri. Dette reducerer igen ejendomsskatten på donorens ejendom efter hans eller hendes død.

Hvis du er en succesfuld investor, har du aktiver, der har været væsentlige siden den dag, de blev købt. Når det er på tide at sælge eller overføre aktiverne, kan skatteregningen dog være ret smertefuldt. En UGMA giver dig mulighed for at overføre et højt værdsat aktiv uden at betale kapitalgevinster, gave eller ejendomsskat.

Under en UGMA kan næsten alle kategorier af aktiver overføres: aktier, obligationer, fast ejendom, samleobjekter mv. UGMA tillader Du overfører ejendomsretten til dine aktiver til dine arvinger uden at opgive kontrollen med aktiverne.

Der er mange grunde, der ikke er relateret til skatter for at overveje en UGMA, hvilket gør det til et passende redskab for mange investorer at overveje. Konsolideringen af ​​familieaktiver kan bidrage til at forenkle den fortsatte ledelse og den ultimative overførsel til fremtidige generationer. I stedet for at overdrage specifikke aktiver på årsbasis overføres aktiver i en UGMA, hvilket resulterer i en forenklet og konsekvent tilgang til gifting.

Der er nogle risici. Det er vigtigt at bemærke, at mindreårige på grund af UGMA kan eje værdipapirer i deres egne navne, men kontoansvarlige er ansvarlige for at forvalte midlerne forsigtigt (dvs. ikke at tage urimelig risiko med investeringerne), og de kan sagsøges for overtrædelse Det er også vigtigt at bemærke, at penge i UGMA-konti næsten altid reducerer en mindreåriges kvalifikationer til finansiel ai. Under alle omstændigheder kan det være kompliceret at give penge til mindreårige, og det er en god ide at konsultere en kvalificeret skattefaglig, inden du fortsætter.