Skattelettende værdipapirer

Definition af skattepligtige værdipapirer og eksempel |

Sådan fungerer det (Eksempel): Foretrukne værdipapirer (normalt kaldet "foretrukne aktier") har karakteristika for både aktier og obligationer.

Som aktier i stamaktier repræsenterer aktier i foretrukne aktier en ejerandel i et selskab. Som udtrykket "foretrukne" antyder, bærer foretrukket lager visse fordele. For eksempel, hvis et selskab erklærer konkurs, er de foretrukne aktionærer andet på linje for at blive betalt - efter obligationsejere, men før almindelige aktionærer.

Udbytte på foretrukne aktier skal også betales inden udbytte på fælles aktier. Udbytte udbetalt på stamaktier er ikke garanteret og kan variere fra kvart til kvartal, men foretrukne aktionærer garanteres som regel et fast udbytte, der udbetales regelmæssigt. Som følge heraf virker foretrukne bestande ofte som obligationer.

Hvis de udbytte, der er betalt på foretrukne aktier, ikke er skattefri, er de skattepligtige værdipapirer.

Hvorfor er det sager:

Som skattepligtige obligationer,

skattepligtige værdipapirer

skatteafkast end skattefritagne foretrukne værdipapirer. Ved sammenligning af skattepligtige og skattefritagne værdipapirer er det altid vigtigt at justere udbyttet, så du sammenligner dem på basis af æbler til æbler (kendt som "skattepligtigt ækvivalent udbytte"). Der er flere fonde og ETF'er som investerer i skattepligtige værdipapirer.