Skattefrit sikkerhedsdefinition og eksempel |

Hvad det er:

Generelt er skattefritagne værdipapirer dem, hvis interesse, udbytte eller gevinster er fri for føderal indkomstskat.

Sådan virker det (Eksempel):

Lad os antage, at John køber $ 1.000 af kommunale obligationer. Obligationerne betaler 7% rente pr. År, eller $ 70. Fordi kommunale obligationer typisk er skattefritagede værdipapirer, behøver John ikke betale føderal indkomstskat på renteindtægterne på 70 dollar. Han må heller ikke betale statslige eller lokale skatter på denne indkomst afhængigt af, om han bor i den kommune, der udsteder obligationerne.

Kommunale obligationer er den mest almindelige skattefritagne sikkerhed, men investeringsforeninger, der investerer i kommunale obligationer, Amerikanske opsparingsobligationer eller andre skattefritagede værdipapirer kan også modtage skattefritagelse.

Hvorfor det er sager:

Skattefrie værdipapirer spare investorer penge på skat. Derfor kan skattefritagne værdipapirer være meget attraktive, især for investorer i høje skattebeslag.

Skatfritagne værdipapirer giver også lokale myndigheder og nonprofits (de mest almindelige udstedere af skattefritagne værdipapirer) med lavere lånerenter. Dette tilskynder til gengæld regeringer og nonprofits til at gennemføre nye projekter.

Der hersker betydelig kontroverser om, hvilke slags værdipapirer der skal være skattefritaget. For det meste skal en organisation registreres i henhold til § 501, litra c), stk. 3, i Internal Revenue Code, inden den kan udstede skattefritagne værdipapirer.

Det er også vigtigt at bemærke, at selv om en skattefritaget sikkerhed kan give indkomst eller gevinster, der er fritaget for føderale indkomstskatter, kan skatteyderne eller organisationen stadig betale statslige, lokale eller andre typer af skatter (f.eks. som lønningsafgifter, salgsafgifter eller punktafgifter).