Skattefri skatteinteresse og eksempel |
Indholdsfortegnelse:
Hvad det er:
Skattefri rente er renteindtægter, der er fritaget for føderale og / eller statsskatter.
Sådan virker det (Eksempel):
Lad os antage, at John Doe køber en kommunal obligation. Obligationen betaler 5% renter per år, eller $ 50 for hver $ 1.000 John Doe investerer. At $ 50 er indkomst til John, som normalt er skattepligtig. Men fordi kommunale obligationer er skattefrie værdipapirer, er Johns interesse skattefri.
Skatteydere skal rapportere mængden af skattefritagelse, de modtager på Form 1040 eller Form 1040A. Låntagere, der betaler mere end 10 dollar af skattefritagelse, skal rapportere disse betalinger til IRS og långivere via Form 1099-INT.
I nogle tilfælde kan mængden af skattefritagelse, som en skattepligtig tjener, begrænse skatteydernes kvalifikation til visse andre skatteafbrydelser.
Hvorfor det er sager:
Kommunale obligationer er de mest almindelige instrumenter til betaling af skattefritagelse. Imidlertid er renter på forsikringsdividende, der efterlades på indskud hos Department of Veterans Affairs og en vis interesse fra visse besparelsesobligationer, også skattefri. Renteindtægter fra Treasurys er underlagt føderal skat, men er fritaget for statslige og lokale skatter.
En skattefrit kommunalt obligation har ofte et højere afkast efter skat end en virksomhedsobligation med samme kuponrente. Derfor er kommunalobligationsrenter ofte artikuleret med hensyn til den skattepligtige rentesats, der svarer til lignende selskabsobligationsrenter.
En af de største fordele ved at investere i kommunale obligationer er, at renten normalt er fritaget for føderale afgifter og er også fritaget for de fleste statslige og lokale skatter, hvis investor bor i staten eller kommunen, der udsteder gælden (kapitalgevinster på kommunale obligationer er dog skattepligtige). Selv om investorer, der er underlagt den alternative minimumskat, kan blive forpligtet til at betale skat på kommunalobligationsrenter, betyder skattefritagelse renten, at mange investorer i høje føderale skatkonsoller især drager fordel af at investere i kommunale obligationer.
Den lavere rente i forbindelse med Obligationer, der betaler skattefri rente, giver også låntagere lånoptagelser, der kan være mere attraktive end hvad der er tilgængeligt på andre måder. Dette tilskynder til gengæld de lokale myndigheder til at gennemføre nye projekter.
