Kvalificeret Fælles og Overlevende Annuitet (QJSA) Definition & Eksempel |
Annuitetsregning - bevis 1
Indholdsfortegnelse:
Hvad det er:
A Faglig og overlevende livrente (QJSA) giver en række betalinger til en pensionsplan deltagerens ægtefælle, barn eller afhængig efter deltageren dør.
Sådan fungerer det (Eksempel):
QJSA'er kan være i ydelsesbaserede pensionsordninger, andre pensionsordninger og endda 401 (k) planer. Overlevende livrente er generelt mindst 50% af livrenten betalt til deltageren (dog ikke mere end 100%). Antag John Does pensionsplan på arbejdspladsen har en QJSA. Pensionsplanen giver ham 2.000 dollars om måneden pensionsindkomst fra 65 år. Under hans QJSAs vilkår, når John dør, vil hans kone Jane modtage 1.800 dollar om måneden, indtil hun også dør. John kan også være i stand til at frafalde sine QJSA-betalinger og modtage en engangsbeløbet i stedet, men Jane Doe skal skriftligt give tilladelse til ændringen.
Hvorfor det betyder:
QJSAs sikrer, at deltagerne i planen og deres ægtefæller modtager periodiske betalinger over deres levetider. Ifølge IRS skal en kvalificeret plan som en ydelsesbaseret plan, penge købsplan eller målgodtgørelsesplan give QJSA til alle giftede deltagere som den eneste form for ydelse, medmindre deltageren og ægtefællen (hvis det er relevant) skriftligt giver sit samtykke til en anden form for ydelsesbetaling. Hvis engangsbeløbet for ydelsen er $ 5.000 eller mindre, kan planen betale et fast beløb i stedet uden at få deltageren eller ægtefællens samtykke. Nogle andre typer af kvalificerede planer kan også være undtaget fra at skulle stille en QJSA, især hvis de yder andre former for ydelser.
