Velgørende strategi, der hjælper pensionister til fornyelse i kongressen

Af Daniel Johnson

Lær mere om Daniel på vores websted Spørg en rådgiver

Siden 2006 har pensionister haft adgang til en velgørende strategi kaldet en kvalificeret velgørende distribution (QCD), som trumper alle andre gavestrategier. Fra nu af er QCD ikke blevet fornyet af Kongressen; Vi er dog meget håbefulde for udvidelsen af ​​det inden årets udgang. Jeg vil snakke lidt mere om dette lidt, men jeg vil først forklare fordelene.

Først og fremmest, når enkeltpersoner når 70 ½ år, skal de begynde at tage krævede minimumsfordeling (RMD) fra traditionelle IRA'er og traditionelle 401 (k) konti. Fordi disse konti har modtaget skattefradrag på vej ind i kontoen, er de fuldt skattepligtige på vej ud. IRS har en forventet levetidstabel, der bestemmer den procentdel af kontoen, der skal trækkes tilbage hvert år. Fordi denne mandat tilbagetrækning er en procentdel af den samlede værdi af alle IRA'er i individets navn, kan mængden variere meget fra person til person.

Pensionister, der primært har en ydelsesbaseret pensionsordning eller pension, har ofte ikke store IRA'er; Derfor er deres påkrævede tilbagekøb mindre. Pensionister, der var omfattet af en bidragsbaseret pensionsordning - 401 (k) eller 403 (b) - har ofte store IRA'er som følge heraf. Når man ser på nedenstående tabel, kan man se effekten af ​​en persons alder på deres RMD.

	Konto Værdi	% af kontoen	RMD
Alder 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Alder 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Disse stigende tilbagetrækninger strider imod pensionisters livsstil. De fleste nye pensionister fylder deres tid med dyre aktiviteter som rejser og hobbyer. Da de bliver ældre, begynder disse aktiviteter at falde, og deres livsstilsudgifter falder. Samtidig sender IRS deres indtægt i modsat retning, hvilket typisk resulterer i højere skatteprocenter. For at gøre sager værre, bruger pensionisterne ikke pengene og blander dem tilbage i deres ikke-kvalificerede investeringskonto. Som følge heraf er de ender med endnu mere skattepligtig indkomst i form af kapitalgevinster og udbytter. Gør mig ikke forkert, jeg kan faktisk godt lide ideen om, at enkeltpersoner betaler flere skatter, fordi det betyder, at de tjener flere penge.

Det, jeg vil fokusere på, er, hvordan man får det bedste resultat ved indleveringen af ​​en selvangivelse den 15. april. Fra 2006 til 2013 lovede loven, at enkeltpersoner gav op til $ 100.000 af deres RMD til en skattefritaget organisation, hvilket reducerede mængden af indkomst, der kan beskattes. Du kan spørge, "Hvad er big deal? Jeg kan bare afskrive min velgørende fradrag på mine specificerede fradrag. "Dette er meget sandt, men problemet er, at der er potentielle begrænsninger for det skattefradrag. Desuden kan du rent faktisk afvikle mere skattepligtig indkomst, hvis din IRA-tilbagetrækning gør, at mere af din sociale sikring er skattepligtig. Endelig er Medicare Part B-præmier baseret på justeret bruttoindkomst (din indkomst før fradrag som f.eks. Velgørende donationer). Derfor jo større din AGI, jo mere sandsynligt er du at have højere end nødvendigt Medicare præmier.

Endelig vil jeg gerne fokusere på den lovgivning, der muligvis kunne bringe denne gunstige skattelov tilbage. Der er to headliner regninger, en i hvert kongreshus. Den første er EXPIRE Act, der kommer ud af Senatet Finance Committee. Denne lovforslag udvider loven i to år, som alle andre iterationer af denne lov siden 2006 har gjort. I Parlamentet er der et lovforslag med navnet America Gives More Act of 2014 fra Way and Means Committee. Denne lovforslag har bestået Parlamentet med næsten fuld republikansk støtte og 56 af 199 demokrater. Denne faktura bevæger sig for at gøre QCD'en til en fast fixture i skattekoden.

Der er bred enighed om, at en kombination af disse to regninger sandsynligvis vil blive overført til loven. Vi vil alle holde øje med dette problem for at se, om QCD er bragt tilbage.