Beskyt arvede IRA aktiver fra kreditorer med en tillid

Dette er en vigtig overvejelse for alle, der forventer at aflevere eller arve en IRA. Ægtefæller, der arver IRA'er direkte, kan rulle den arvede IRA i deres egne IRA'er. Aktiver behandlet på denne måde ydes samme kreditorbeskyttelse og skattemæssig behandling som traditionelle IRA-aktiver. Men det er ikke sandt for andre arvinger.

Alternative muligheder

Heldigvis er der stadig muligheder for at beskytte aktiverne hos arvelige IRA'er fra kreditorer i tilfælde af ikke-ægtefæller arvinger, såsom navngivning af tillid som modtager. Der er to typer trusts, der kan bruges:

1. Conduit trusts

Med denne mulighed oprettes en tillid med en administrator, som ikke er modtageren. Tilliden selv hedder modtageren af ​​IRA-midlerne. Og en person - en arving - hedder igen sin begunstigede.

Når kontohaveren dør, og IRA bliver en arvelig IRA, sidder den inde i tilliden, og forvalteren begynder straks at distribuere de krævede minimumsfordelinger - som kan beregnes ud fra modtagerens forventede levetid - til modtageren hvert år. Da midlerne straks distribueres til modtageren, beskattes de til modtagerens skattesats.

Med denne mulighed er aktiverne beskyttet mod kreditorer, fordi de ikke er lovligt ejede af modtageren, men snarere af tilliden. Udlodninger kan være tilgængelige for modtagerens kreditorer, men størstedelen af ​​IRA aktiver er beskyttet.

Når der er flere modtagere, har hver især en individuel ledertjeneste. Oprettelse af en ledertillit kan også være en god mulighed for udnyttelsesmodtagere, fordi der er en vis kontrol over fordelingen af ​​aktiver. Forvalteren kan dog også fordele mere end det krævede minimumsfordelingsbeløb, hvis han eller hun vælger.

2. Akkumulering trusts

Som med en ledertolerance oprettes der en akkumulerende tillid med en separat administrator og modtager. Men i modsætning til en ledertolerance er forvalteren ikke forpligtet til at distribuere de krævede minimumsfordelinger til modtagerne. Således kan tilliden samle midler. De akkumulerede fonde forbliver i tillid og kan fordeles ved forvalterens skøn. Men husk på, at hvis indtjeningen overstiger $ 12.150 i et år, er tilliden beskattet med den øverste skattefrekvens.

Dette kan være en særlig attraktiv mulighed, hvis modtageren er upålidelig (sandsynligvis at bruge alle pengene eller bruge det uansvarligt) eller i høj risiko for at blive sagsøgt, fordi forvalteren kan beslutte ikke at fordele midler til modtageren. På denne måde beskytter tilliden modtageren fra sig selv og beskytter aktiverne fra kreditorer. På samme måde, hvis modtageren har en dom, der er pålagt ham for erstatning, er aktiverne i tilliden ikke underlagt sagsøgerens opfyldelse af dommen.

Få hjælp

Begge disse trusts bruges typisk udelukkende til at kontrollere eller holde arve penge, så andre bidrag er generelt ikke lavet. Men det skal også bemærkes, at modtagere ikke kan yde bidrag til en arvelig IRA, uanset om det er lagt i en tillid.

Arrangere for disse tillid er en kompleks proces (endnu mere i tilfælde af flere modtagere). Du vil helt sikkert arbejde med en ejendomsplanlægning advokat for at sikre, at det er gjort ordentligt, og at din tillid opfylder de nødvendige krav. Når det er sagt, bør disse muligheder gives alvorlig overvejelse af enhver, der planlægger at forlade en betydelig IRA til en arving.

Rachel Podnos er en afgiftsfinansieret finansiel planlægger med Wealth Care LLC. For mere information besøg www.wealthcarellc.com.

Billede via iStock.