Er en donor rådgivet fond ret til dig?

Af David Munn

Lær mere om David på vores side Spørg en rådgiver

Uanset om du søger at være mere målbevidst i din velgørende opgave eller forenkle dine selvangivelser; står overfor en stor skattepligtig begivenhed; opmuntre et velgørende tankegang i dine børn og / eller børnebørn; eller i betragtning af hvilken rolle dine velgørende hensigter spiller i din ejendom planlægning, en donor rådgivet fond kunne være vejen til dit mål.

Hvad er en donor-rådgivet fond (DAF)? Kort sagt er det en konto, der er åbnet med en velgørende fond og er oprettet af en eller flere donorer. Donorerne bestemmer hvornår og hvor meget der skal bidrage til fonden; Derefter er Äggrants, der er lavet hos donorerne, jeg ønsker at kvalificere 501 (c) (3) velgørende organisationer. Et nyttigt træk ved en DAF er, at en donor ikke behøver at fordele alle midler til velgørenhedsorganisationer i samme år, bidragene til kontoen. Dette giver en donor tid til ordentligt at planlægge til hvem de ønsker at yde tilskud og / eller bestemme, hvornår de skal distribuere dem over flere måneder eller flere år.

For eksempel kan du modtage en stor årlig bonus, eller du går på pension og bliver betalt et fast beløb for din opbyggede ferie tid. Eller du kan sælge værdsat ejendom eller en virksomhed. Du kan gøre en donation i samme skatteår som den skattepligtige indkomst og modtage et øjeblikkeligt skattefradrag, men vælger at sprede tilskud til dine velgørende organisationer over tid. Du kan også finansiere en DAF direkte med en værdsat sikkerhed (aktier, fonde, etc.) eller fast ejendom for at maksimere skatteeffektivitet og dine velgørende gaver.

DAF arbejder også for forsætlige givere ved at give dig mulighed for at gøre en gave til fonden i begyndelsen af ​​året og derefter distribuere månedlige eller kvartalsvise tilskud til de organisationer, du jævnligt støtter, samt engangsbevillinger efter behov. Hvert tilskud kan ske i dit navn eller anonymt, og du modtager en kvittering fra fonden for dine bidrag i stedet for at spore kvitteringer for hver gave, du tidligere har gjort ved personlig check.

En DAF er etableret med en velgørende organisation, hvoraf mange er forbundet med lokalsamfund eller religiøse kirkesamfund. Der er ingen opsætningsomkostninger for de fleste DAF'er, men der er en nominel årlig omkostning, der kan afhænge af kontoværdien. Mange programmer giver donoren mulighed for at vælge investeringsoptioner fra en liste over investeringspuljer. Nogle programmer tillader donoren at oprette en separat administreret fondskonto, som forvaltes af donorens finansielle rådgiver.

Mange donorer bruger en DAF som et redskab til at fremme velgørende giver i deres familier ved at tillade familiemedlemmer at vælge modtagere for en del af deres årlige gaver. Fonden kan også overleve donoren og administreres af udvalgte arvinger, og aktiverne betragtes ikke som en del af en skattepligtig ejendom.