Vandfaldskoncept Definition & Eksempel |

Hvad det er:

A vandfaldskoncept er en forsikringsstrategi, hvor et barn eller børnebørn arver en skat

Sådan virker det (Eksempel):

Lad os antage, at John ønsker at købe livsforsikring, men også gerne give penge til sin søn, inden han dør. John køber en skattefritagelse for hele livsforsikringspolicen og betaler præmierne i ti år. Politikken opbygger en kontant værdi ud over at sikre John's liv. Udbyttet og renterne på investeringerne i politikken er udskudt.

I slutningen af ​​ti år overfører John politikken (eller "ruller den over") til sin søn. Når overførslen til sønnen finder sted, mister forsikringspolitikken sine skattefordele. Det betyder, at sønnen nu ejer forsikringspolicen, men alle midler, der kommer fra politikken, er skattepligtige.

Hvorfor er det sager:

vandfaldskonceptet er en planlægningsstrategi, der giver fordele til den arvelige generation efter at have ydet skattefordele til den oprindelige ejer.