Finansiel planlægning efter DOMA

Af Karl Schwartz, CFP

Få mere at vide om Karl på Investmentmatome's Ask a Advisor

Finansielle planlægningsretningslinjer for par af samme køn har ændret sig dramatisk med den nylige højesterets dom om lov om beskyttelse af ægteskab ("DOMA"). Denne afgørelse slår ned bestemmelserne i DOMA, der tidligere forhindrede ægtefæller af samme køn fra at modtage føderale ægteskaber.

Personer i et ægteskabsægteskab kan nu udnytte flere føderale fordele, som de tidligere blev nægtet. Nogle af de mere betydelige fordele er: spousal ydelser for social sikring, ægteskabsfradrag og bærbarhed til skattemæssige formål og en forenklet indkomstskat proces.

Social sikring

Spousal fordele for social sikring kunne potentielt have en væsentlig indflydelse på et par pensionsindkomst. I et simpelt eksempel, hvis en ægtefælle modtager 20.000 dollars om året i ydelser, kan den anden nu kunne fil baseret på den anden ægtefælles indtjeningspost og modtage op til $ 10.000 om året.

Ejendomsskatter

Den skattemæssige fradrag og skattemæssig fradragsret kan medføre, at en ægtefælle overleverer deres ejendom til den efterlevende ægtefælle uden at pådrage sig nogen ejendomsskat. Hertil kommer, at portabilitet kan give den overlevende ægtefælle mulighed for at bruge nogen del af den afdøde ægtefælles ubrugte ekskluderingsbeløb ved deres passering. Den skattemæssige fradrag og skattemæssig fradrag af skattefritagelse kan have den største økonomiske virkning, men det vil sandsynligvis gælde for velhavende par med ejendomme på over 10 mio.

Indkomstskatter

Køn af samme køn vil nu kunne forenkle deres skatteliv på grund af deres evne til at indgive en fælles selvangivelse på både føderale og statslige niveauer (afhængigt af loven i de gældende stater). De kan også benytte sig af retroaktive skattebehandlingsregler, der gør det muligt for par, der oprindeligt indgav deres afkast som noget andet end "gift indgivelse i fællesskab" for at ændre visse af deres tidligere afkast og fil sammen med deres ægtefælle, hvis det er berettiget.

Et område, som par af samme køn vil stadig være nødt til at nærme sig med forsigtighed, er gældende statslove. Da ægteskab med samme køn kun er lovligt i visse stater, er der en chance for, at føderale fordele kan bringes i fare, hvis parret etablerede deres bopæl i en stat, der ikke anerkender ægteskab af samme køn, selv om de var gift i en stat, der tillod ægteskab af samme køn.

Højesterets dom om DOMA's forfatningsmæssige karakter kan forårsage en af ​​de største konsekvenser for modtagelsen af ​​føderale fordele for enkeltpersoner i dette land. Disse nyligt tilgængelige føderale fordele vil sandsynligvis forbedre de økonomiske udsigter for mange ægtefæller med samme køn, men disse par må stadig forsigtigt træde skatte- og økonomisk planlægning. Udnytte de færdigheder, en Certified Financial Planner ™ kan hjælpe par til at drage fordel af føderale og statslige fordele.

Eksempler er hypotetiske i naturen og er kun til illustrative formål. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") er en investeringsrådgiver, der er registreret hos Securities and Exchange Commission i henhold til Investment Advisers Act fra 1940. Udtrykernes synspunkter er forfatterens alene og repræsenterer ikke nødvendigvis Hewins eller dets synspunkter søsterselskaber. Oplysningerne i en tredjeparts ressource, der er citeret heri, herunder men ikke begrænset til andre blogs, websites eller artikler, ejes eller kontrolleres ikke af Hewins, og Hewins garanterer ikke nøjagtigheden eller pålideligheden af ​​oplysninger, der måtte findes i sådanne ressourcer. Links til nogen tredjeparts ressource er kun givet som reference og er ikke beregnet til at være og fungerer ikke som en godkendelse af Hewins af tredjepart eller noget af dets indhold eller brug af indholdet. Standardoplysningerne i denne artikel er udelukkende til generelle uddannelsesmæssige formål og bør ikke fortolkes som eller bruges som erstatning for finansiel, investering eller anden professionel rådgivning. Hvis du har spørgsmål vedrørende din økonomiske situation, bør du konsultere din finansielle planlægger, investeringsrådgiver, advokat eller anden professionel. Hewins er et stolt datterselskab af Wipfli LLP. En kopi af Hewins nuværende ADV del 2A, der diskuterer Hewins investeringsrådgivning og finansielle planlægningstjenester og gebyrer, er tilgængelig på forespørgsel eller på www.adviserinfo.sec.gov.