Kontantekvivalenter Definition & Eksempel |

Hvad det er:

Kontantekvivalenter er virksomhedens aktiver, der nemt konverteres til kontanter.

Sådan fungerer det (Eksempel):

Selv om der er noget spillerum for dømmekraft i bestemte situationer, omfatter eksempler på kontantekvivalenter værdipapirer og statsobligationer. For at kunne betragtes som en "kontantekvivalent" skal en sikkerhed være så nær modenhed, at der er ringe risiko for ændring i værdien, hvis renten ændres (det betyder typisk at være mindre end tre måneders resterende løbetid). Bestyrelsen for regnskabsaflæggelse kræver, at virksomheder opstiller politikker vedrørende hvilke typer kortfristede, stærkt likvide investeringer behandles som kontantekvivalenter.

I balancen vises mængden af ​​likvider på et givet tidspunkt; Pengestrømsopgørelsen forklarer ændringen i likvide midler over tid.

Hvorfor det er sager:

Antallet af likvide midler, som en virksomhed har, har konsekvenser for virksomhedens overordnede driftsstrategi. For eksempel er virksomheder med store mængder kontanter eller kontantekvivalenter bedre i stand til at komme igennem hårde tider, hvor salget er lavt, eller udgifterne er særligt høje. Virksomheder med mange kontanter eller kontantekvivalenter er imidlertid ofte overtagelsesmål, fordi deres overskydende kontanter i det væsentlige hjælper købere med at finansiere deres køb.

Højkapitalreserver kan også tyde på, at ledelsen ikke har fundet ud af, hvordan man bedst kan anvende kontanter eller kontantekvivalenter, men for kapitalintensive virksomheder kunne store reserver vise, at virksomheden er "spare op" for at foretage betydelige køb.

Det er vigtigt at bemærke, at der er en mulighed for at holde kontanter og kontantekvivalenter; denne omkostning er den egenkapitalafkast, som virksomheden kunne have opnået ved at investere kontanter i et nyt produkt eller ekspanderende virksomhed.

Mange teorier eksisterer om, hvor meget kontanter og kontantekvivalenter visse selskaber bør holde, og det nuværende forhold og de quick ratio hjælper investorer og analytikere sammenligner virksomhedens pengestrømme i forhold til bestemte udgifter.