Kapitalgevinstskat Definition & Eksempel |

Hvad det er:

A kapitalgevinstskat er en skat, der stiger i værdien af en investering.

Sådan fungerer det (Eksempel):

En realisationsgevinst er forskellen mellem købsprisen (grundlaget) og salgsprisen på et aktiv. Formlen for realisationsgevinster er:

Salgspris - Købspris = Kapitalgevinst

Bemærk, at denne formel forudsætter salgsprisen er højere end købsprisen. Hvis en investor sælger et aktiv for mindre end han eller hun har betalt, kaldes dette et kapitaltab, og der er ingen skyldig gæld.

Lad os antage, at du køber 100 aktier i XYZ Company for 1 dollar pr. Aktie. Efter tre måneder stiger aktiekursen til $ 5. Det betyder, at investeringsværdien er steget fra $ 100 til $ 500, til en gevinst på $ 400.

Skattepligtige indberetter kapitalgevinster på IRS Schedule D, men disse gevinster er underlagt forskellige skattesatser afhængigt af om de er kortsigtede eller Langsigtet (og i nogle tilfælde afhængigt af typen af ​​aktiv).

I ovenstående eksempel ville IRS'en overveje, at din 400 dollar fortjener en langsigtet kapitalgevinster, hvis du solgte XYZ Company efter et år og ville beskatte det på en af ​​flere lavere, faste priser. Men hvis du solgte aktierne i XYZ Company efter blot tre måneder, vil IRS overveje din 400 dollar fortjeneste et kortsigtet kapitalgevinster og beskatte, at 400 dollar ved din ordinære indkomstskat, som generelt er højere end den langsigtede kapitalgevinstskat sats.

[InvestingAnswers Feature: De vigtigste skatændringer at vide, før du indleverer dit skatteafkast]

Hvorfor det er sager:

Nogle pensionskøretøjer, såsom 401 (k) s og IRA'er, giver investorer mulighed for at købe og sælge aktiver inden for disse køretøjer uden at blive genstand for kapitalgevinstskat. Denne udskudelse giver investorerne en større balance for at sammensætte renter eller afkast med kapitalgevinstskat, der kun gælder, når investoren begynder at foretage tilbagekøb.

Investorens underskud vil undertiden opveje hele eller en del af hans eller hendes kapitalgevinster, sænkning af investorens skatteregning. Der er dog en grænse for, hvor meget investor kan kompensere. Bemærk også, at IRS ikke behandler fordelingen af ​​netto realiserede langsigtede kapitalgevinster, som dem fra en fonds, som kapitalgevinster. IRS behandler dem som almindelige udbytte.

InvestingAnswers Feature: [Sådan undgår du en IRS-revision]