529 Planregler

For de fleste er valg af skolebesparende køretøj let: 529 planer giver skattefri investeringsvækst og tilbagekøb for kvalificerede uddannelsesudgifter. Forældre, der begynder at spare på en 529 konto, når deres børn er unge, kan udnytte disse skattebesparelser samt sammensatte renter og - i nogle stater - et skattefradrag på bidrag.

På grund af disse skattefordele har 529 planer nogle regler, herunder retningslinjer omkring, hvad der kvalificerer som uddannelsesudgifter. Her er hvad du skal vide om disse planer.

529 planer er statsstøttede

Hver stat tilbyder mindst en 529 plan. Du behøver ikke at investere i din egen stats plan; selvom mange stater tilbyder beboere et statsskat fradrag for at gøre det, er der ingen føderale skattefradrag for 529 bidrag. Hvis din stat ikke tilbyder nogen skattefordele (se vores liste over alle statslige planer), shoppe rundt for at finde den bedste plan for dig: Vores websted 529 værktøj kan hjælpe dig med at indsnævre dine muligheder. Den stat, der sponsorerer din plan, har heller ikke nogen rolle i, hvor dit barn kan gå i skole; eleverne kan bruge penge til at deltage i en kvalificeret skole i enhver stat.

Undtagelsen her er en bestemt form for 529 plan, der hedder en forudbetalt plan, som, som navnet antyder, giver dig mulighed for at forudbetale undervisning på et offentligt kollegium i staten, der låses i prisen i dagens dollars og i løbende undervisningsrater. Disse planer giver kun mening, hvis du er sikker på, at dit barn vil deltage i en offentlig offentlig skole. Kun 12 stater tilbyder forudbetalt 529 planer.

Kontoindehaveren opretholder ejerskabet af midlerne

I modsætning til andre skolebesparende køretøjer som fængselsregnskaber, tillader 529 planer, at midlerne forbliver under kontohaverens kontrol, hvilket betyder at du kan trække midlerne til enhver tid (selv om skatter og sanktioner kan finde anvendelse, mere på nedenstående). Modtageren har ikke kontrol over midlerne på kontoen.

Der er ikke fastsat bidragsgrænser

IRS siger, at "bidragene kan ikke overstige det beløb, der er nødvendigt for at sikre modtagerens kvalificerede uddannelsesudgifter." Således har 529 planer i modsætning til andre skattefordelte regnskaber - som f.eks. Roth og traditionelle IRA'er - ikke specifikke bidragsrammer fastsat af IRS. De fleste stater sætter grænser på $ 300.000 eller mere.

Indtægter kan dog udløse gaveskattekonsekvenser, hvis du øremærker mere end skattefritagelse for gave ($ 14.000 for 2015) for en enkelt modtager i et skatteår. Det store flertal af mennesker behøver ikke at bekymre sig om dette; ikke kun fordi de sandsynligvis ikke har brug for at bidrage så meget om året til at opfylde deres opsparingsmål, men også på grund af den samlede kredit. Mere om det her.

Kvalificerede distributionsregler er strenge

529'erne er specifikt til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter, selvom denne kategori strækker sig ud over undervisningen; det inkluderer også gebyrer, værelse og bord, lærebøger, computere og "perifert udstyr" (som en printer). Udbetalinger foretaget til formål uden for reglerne vil skade: Indtægter tilbagekaldt for ikke-kvalificerede udgifter er underlagt 10% bøde og almindelige indkomstskatter. Der er ingen straf på rektor.

Der er nogle få undtagelser: Hvis støttemodtageren modtager stipendium, kan du hæve midler svarende til det tildelte beløb; indtjeningen vil stadig være skattepligtig, men der vil ikke være nogen yderligere straf. Forældre er også fri til at ændre modtageren på kontoen til enhver tid, så hvis f.eks. Dit første barn beslutter at tage en anden vej, kan du ændre kontoens modtager, så midlerne går mod at betale for en yngre søskendes uddannelse i stedet.

Bundlinjen

For mange familier vil 529 planer være det indlysende valg for skolebesparelser. De fleste planer tilbyder aldersbaserede investeringsmuligheder, der automatisk genbalancerer, tager større risiko, da dit barn er ung og mindre, som han eller hun nærmer sig skolealderen. Du kan åbne en 529 plan direkte gennem din stats plan hjemmeside.

Mere fra Investmentmatome:

• 529 Plan Finder
• 529 Planer pr. Stat
• College Savings Strategies

Arielle O'Shea er en personaleforfatter på Investmentmatome, en privat finanswebside. E-mail: [email protected] . Twitter: @arioshea .