Den smarte måde at betale lavere skatter på din virksomhed

Af Craig Smalley

Få mere at vide om Craig på Investmentmatome's Ask a Advisor

Det kan være fordelagtigt for en forholdsvis ung virksomhed at organisere som et S-selskab. Men når din virksomhed begynder at vise et sundt overskud, kan opdeling af nogle forretninger i et C-selskab føre til betydelige skattebesparelser.

Hvorfor starte som et S-selskab giver mening

For at forstå, hvorfor denne splittelse kan fungere til din fordel, lad os først se på to hovedårsager, som et S-selskab giver mening for mange virksomheder tidligt:

1. S-selskaber er det, der er kendt som "gennemstrømningsenheder", hvilket betyder Selskabet selv betaler ikke nogen indkomstskat, og overskud eller tab strømmer over til aktionærerne for at blive hævdet på deres personlige selvangivelser. Det betyder, at med et S-selskab beskattes du kun én gang på din personlige selvangivelse om den indkomst, din virksomhed gør. I et C-selskab kan din indkomst beskattes to gange.
2. Når du kører et S-selskab, en erhvervsdrivende undgår selvstændig skat på nettoresultatet. Den skat, der udgør 15,3% af overskuddet og betales ud over indkomstskat, opkræves på enmansvirksomheder eller generelle partnerskaber, og skatteregningen kan tilføjes.

Men denne opsætning kan give et problem, når virksomheden begynder at gøre det meget godt, fordi det fører til høje personlige skatter. Hvis et S-selskab har en nettooverskud på mere end $ 450.000, den højeste personlige skatkonsol, udløser den en 39,6% skat.

Opdeling af virksomheden: et hypotetisk eksempel

En måde at håndtere en sådan høj skattebyrde på er at splitte visse dele af din virksomhed (f.eks. Fakturering, personale og personalegoder) til et nyt firma. Under denne opsætning ville dit S-selskab betale dit nyoprettede C-selskab for de tjenester, det leverer dit S-selskab.

MINIMER DIN S CORPORATION'S SKATTE BURDEN

Her er et eksempel på, hvordan det virker: Lad os sige i 2015, at dit S-selskab skal vinde 500.000 dollars. Hvis du ikke gør noget, ville du skylde 198.000 dollars i skat baseret på den højeste personlige skattekonsol. Den kloge ting at gøre er at opdele nogle forretninger i et nyoprettet C-selskab, der betaler skat på føderalt og undertiden statsligt niveau med glidende selskabsskattesatser på 35%, 25% og 15%.

Inden udgangen af ​​kalenderåret kan du betale dit nye C Corporation $ 300,000 for de tjenester, det udfører for dit S-selskab. Dit S-selskabs overskud vil derfor blive sænket fra $ 500.000 til $ 200.000, hvilket ville sætte det i 28% skatkonsollen, hvilket betyder, at det skylder $ 56.000 i skat i stedet for $ 198.000. Dette ville spare din S-selskab $ 142.000 i skat.

MINIMER DIN C CORPORATION'S SKATTE BURDEN

Efter at have minimeret din S-selskabs skattebyrde, kan du nu gå på arbejde med at minimere skattebyrden på dit C-selskab. Fordi regnskabsåret for C-selskabet slutter 30. september i dette eksempel, har du ni måneder fra slutningen af ​​det foregående kalenderår for at finde ud af, hvad du vil gøre med pengene i C-selskabet.

Du kan bruge disse kontanter til personale lønninger og fordele med det formål at reducere overskud og betale lavere skatter, for eksempel. Du kan også bruge en del af pengene til at betale dig en løn og starte en pensionsplan. Under nogle omstændigheder kan ejere også påbegynde et frie ydelsesprogram under et C-selskab, som kan omfatte en firmabil, sygesikring og en medicinsk godtgørelsesplan.

Tilføj opsparingerne

Målet om at bruge et C-selskab for lønninger og fordele er at få C-selskabets overskud til under $ 50.000, så virksomheden ville betale 15% i selskabsskat, den laveste sats. I dette eksempel betyder det at betale mindre end $ 7.500 i C selskabsskatter.

Tilføjet til $ 56.000 i S selskabsskat betyder det, at virksomhedsejeren ville betale i alt $ 63.500, i stedet for den oprindelige $ 198.000.

En endelig note

Før du gennemfører en sådan strategi, skal du rådføre dig med en skattekontor for at sikre, at du korrekt navigerer de vanskelige regler for virksomhedsafgifter.

Craig Smalley er grundlægger og administrerende partner for CWSEAPA Accounting og Financial Services i Orlando, Florida.

Billede via iStock.