Kan fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede dollars gå i samme traditionelle IRA?

Min mand har en arbejdsgiver-sponsoreret plan, og hvert år bidrager vi til en spousal traditionel IRA under mit navn. Sidste år, da vi indgav vores 2011-skatter, bidrog vi til denne IRA både for skatteår 2011 og skatteår 2012. Bidraget for 2012 var $ 6000. Nu indgiver vi vores 2012-skatter, og vores CPA fortæller os, at vores husstandsindkomst er over grænsen, hvilket gør vores bidrag ikke fradragsberettigede. Da det allerede er blandet med tidligere skattepenge, hvad skal jeg gøre nu? Kan jeg holde en IRA-konto med før og efter skat penge? Betragtes det som et "overskydende" bidrag?

-Sara S.

Hej sarah

Det kan lyde utroligt, men du kan faktisk have både før skat og efter skat penge i samme traditionelle IRA, så der er ikke noget du skal gøre lige nu for at løse din situation. Det er vigtigt i disse situationer at holde styr på "grundlaget" for dine bidrag (mængden af ​​penge, der allerede er beskattet), så du ikke ender med at betale dobbelt skat, når du trækker eller konverterer til en Roth IRA.

Her er et eksempel:

• Du bidrager med $ 6.000 til en traditionel IRA i 2010 (skattefradrag)
• I alt: $ 6.000 før skat
• Du bidrager med $ 6.000 til en traditionel IRA i 2011 (skattefradrag)
• I alt: $ 12.000 før skat
• Du bidrager med $ 6.000 til en traditionel IRA i 2012, men find ud af, at din indkomst er for høj til at tage fradraget (ikke fradragsberettiget)
• I alt: $ 12.000 før skat, $ 6.000 efter skat
• År senere er din konto vokset til $ 50.000 i værdi
• Skattepligtig tilbagetrækning = Tilbagekøbsbeløb minus "basis", der allerede er beskattet
• Skattepligtig tilbagetrækning = $ 50.000 - $ 6.000 = $ 44.000
• De $ 44.000, som du bliver beskattet på, er dit bidrag på 12.000 dollars før skat plus 32.000 dollars i gevinster på både før og efter skat.

Så stort set skal du holde øje med, hvor meget af din konto du allerede har betalt skat på (den ikke-fradragsberettigede del). IRS har en formular til dette (Form 8606). Jeg ved, at det lyder kompliceret, men hvis du bruger skattesoftware som TurboTax eller H & R Block, er det bare et simpelt spørgsmål at besvare.

Endnu en ting at være opmærksom på er, at når du trækker eller vælger dine traditionelle IRA-aktiver, kan du ikke vælge hvilke aktiver du vælger. Regeringen kræver, at du vælger på en "pro-rata" basis. Dette betyder, at hvis 75% af dine aktiver er før skat og 25% er efter skat, vil du blive beskattet på 75% af dit overdragelsesbeløb. Du får ikke til at udpege, at du trækker den 25%, der er efter skat.

For at besvare dit andet spørgsmål, nej, vil din situation ikke være et "overskydende" bidrag. Forudsat at du er 50 år eller ældre, var dit bidrag på $ 6000 det tilladte beløb (under 50 kunne bidrage med $ 5.000 i 2012; bidragsgrænserne går op i 2013). Hvis du havde bidraget til en Roth IRA og fundet dig selv over indkomstgrænsen, ville du have haft "overskydende" bidrag, der skulle fjernes. Men den eneste måde at have "overskydende" bidrag til en traditionel IRA på er at overskride grænsen på $ 6.000 (eller $ 5.000), som du ikke gjorde.

Om forfatteren

Joanna D. Pratt, CFA er en erfaren institutionel investor. Hun har en bachelorgrad i økonomi og certifikat i økonomi fra Princeton og en MBA fra Stanford.

Har du et investeringsspørgsmål? Send det til [email protected].

Fotokredit: Skatteformularer fra Shutterstock