Skatteplanlægning i tabssituation |

Når du udvikler din forretningsplan, skal du estimere de skatter, du skylder.

Enkel antagelse

Disse er baseret på enkel matematik. Din estimerede skat (normalt i resultatopgørelsen) er et resultat af at multiplicere overskud før skat med din forventede skatteprocent. Denne enkle, kraftfulde estimator er i de fleste tilfælde fremragende. Du kan gøre det meget mere komplekst med opslagsfunktioner for graduerede skatteprocenter eller formler til ændring af skattebehandling i forskellige lande eller for tabssituationer. Stadig handler det om at planlægge, ikke regne, og simpel er god. Den estimerede skatteprocent er let at forstå og nem at anvende. Du får meget mere planlægningskraft ud fra en simpel og indlysende estimeret indgang end fra en kompleks, svær at følge formel. Men hvis du har en lang række stabile tab, kræver det særlig opmærksomhed. I så fald skal du være opmærksom på skattebehandlinger. Du har et potentielt problem, hvis du efterlader alt i standardtilstand: Du vil ende med et projektion, der behandler skatter, som om regeringen betaler dig tilbage, når du taber penge.

Undtagelse til reglen

Illustrationen nedenfor viser et eksempel på et selskab, der udarbejder tab gennem de første to år af planen med negative skatter. Problemet er, at regeringen ikke betaler virksomheder for at tabe penge. En negativ skattefrekvens kan ende med at blive vist i tabellerne.

Illustration: Negative skatter

Anbefalet løsning

Løsningen på dette potentielle problem er skatteprocenten som vist i illustrationen herunder og din egen opfølgning.

Specielt for at håndtere skatter på en forretningsplan, der har en lang række tab: Indstil skatteprocenten til nul for tabetid.

Hvis din plan projekterer en fortjeneste senere, så vil du har et tab fremført skattefordel, der vil reducere skatteprocenten, når der er overskud. Dette burde være et simpelt uddannet gæt.

Illustration: Nul skat rate for tabsperioder

Mere detaljeret løsning

Hvis du insisterer på detaljerede matematiske beregninger - og kun fordi du insisterer - her er mere Detaljer:

Tage summen af ​​tabene.

1. (Eksempel: $ 100K).

   Multiplicer summen med din estimerede skatteprocent (25%), når du tjener overskud og kalder det tab, der fremføres.

2. (Eksempel: $ 100K *.25 = $ 25K).

   Subtraher dette beløb ($ 25K) fra skat over det første rentable år.

3. (Eksempel: hvis skatestimatet var $ 50K ved 25% sats, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

   Skift din forventede skatteprocent i det rentable år, så den anslåede skat er nu lig med det reducerede beløb.

4. (Eksempel: hvis skønnet skat var $ 50K på 25%, og din målskat er $ 25K, så lav din skattesats på 12,5% for det første rentable år).

   Forklar justeringen i teksten, der ledsager din generelle forudsætning eller tab af fortjeneste og tab. Forklaringen kan være så enkel:

5. "Skat er sat til nul i tabsperioderne. Det underskud, der overføres, reducerer den estimerede skatteprocent i de rentable perioder. "

   Behandle dine negative skattesituationer omhyggeligt. Hvis dine finansielle tabeller utilsigtet behandler en negativ skatteforpligtelse som kontanter, der kommer ind i din virksomhed, eller som penge ikke brugt, vil den virkelige indvirkning på din virksomhed komme som en uhøflig overraskelse.