Skattemængde Regnskab Definition & Eksempel |

Hvad det er:

Skatteparti regnskabsføring er en metode til registrering, der sporer omkostningerne, købsdatoen, og salgsdato for hver enhed af enhver sikkerhed i en portefølje.

Sådan virker det (Eksempel):

Lad os antage, at du køber 50 aktier i Company XYZ på 5 dollar pr. 1. januar. Du køber yderligere 100 aktier i Company XYZ den 5. januar til $ 6 pr. aktie.

Den 15. december sælger du 20 aktier i Company XYZ for $ 10 per aktie. Hvilke aktier, præcis, solgte du? $ 5 aktier eller $ 6 aktier? Sporing af værdipapirer efter skatteparti hjælper med at bestemme svaret. Din finansinstitution vil fremlægge dokumenter, der hjælper dig med at gøre dette.

Hvorfor er det sager:

Skattepartiets regnskaber er vigtigt, fordi det hjælper investorer med at minimere deres kapitalgevinster. I vores eksempel ovenfor solgte vi 20 aktier i Company XYZ for $ 10 pr. Aktie. Hvis disse aktier var $ 5 aktierne, er fortjenesten $ 100, og vi ville betale skat på $ 100. Men hvis de solgte aktier var aktierne på $ 6, så er fortjenesten kun $ 80, og vi ville betale mindre i afgifter. I nogle tilfælde kan investorer registrere en gevinst eller et tab på en sikkerhed afhængigt af det involverede skatteparti, hvilket giver endnu større fleksibilitet ud fra et skatteperspektiv.

Det er vigtigt at bemærke, at loven kræver, at mæglerfirmaer skal rapportere originalen cost basis data (skat masse data) til IRS, sammen med en 1099-B, der giver oplysninger om brutto provenuet af en transaktion. Dette hjælper IRS med at afgøre, om folk rapporterer om de korrekte omkostninger i værdipapirerne, når de sælger.