Hvor meget af din sociale sikring er beskattet?

Af Lon Jeffries

Lær mere om Lon på vores websted Spørg en rådgiver

Hvis social sikring er din eneste indtægtskilde, er det usandsynligt, at din månedlige ydelse er underlagt beskatning. Men folk med betydelig indkomst uden for social sikring må muligvis betale føderale indkomstskatter på deres fordele. Faktisk er det muligt, at så meget som 85 procent af din Social Security udbetaling er skattepligtig.

For at afgøre, om du skal betale skat til din fordel, er det første skridt at bestemme, hvad den føderale regering anser for din "kombinerede indkomst." Din "kombinerede indkomst" er halvdelen af ​​din socialsikringsydelse plus alle øvrige indkomster modtaget i løbet af året. Andre indtægter kan omfatte indtjent løn, indregnet realisationsgevinster, udbytte og rente indsamlet, modtagne pensionsydelser og IRA-midler fordelt i løbet af året.

For eksempel overveje et pensioneret par, der modtager en årlig pensionsydelse på $ 20.000, tager en IRA-fordeling på $ 10.000 og modtager $ 15.000 i sociale sikringsydelser. Dette parrets anden indkomst ville i alt være $ 30.000 (pensionen og IRA-fordeling). Halvdelen af ​​socialsikringsydelsen eller $ 7.500 vil derefter blive tilføjet til den anden indkomst for at skabe en "samlet indkomst" på 37.500 dollars.

Hvis et par, der indgiver en fælles selvangivelse, har en "samlet indkomst" på mindre end 32.000 dollars (25.000 dollars for enkeltpersoner), er alle sociale sikringsydelser ikke skattepligtige. Men hvis tallet er mellem $ 32.000 og $ 44.000 ($ 25.000 og $ 34.000 for enkeltpersoner), kan så meget som 50 procent af socialsikringsydelsen være skattepligtig. Yderligere, hvis den "kombinerede indkomst" er større end $ 44.000 (34.000 dollars for enkeltpersoner), kan så meget som 85 procent af udbetalingen af ​​social sikring være skattepligtig.

Så skal par gøre alt, hvad der er nødvendigt for at holde deres "samlede indkomst" under 32.000 dollars (tærsklen på 50 procent) eller endda 44.000 dollars (tærsklen på 85 procent)? Heldigvis er skattesystemet progressivt, hvilket betyder, at bare fordi et par kan falde i beslaget, der forårsager så meget som 50 procent af deres socialsikringsydelse er skattepligtig, er ikke alle deres fordele nødvendigvis beskattet som sådan.

Eksempelvis kan vores prøvepar med en "samlet indkomst" på 37.500 dollar være bekymret for, at de betaler skat på 50 procent af deres socialsikringsydelse, fordi det er den beslag, de falder i. Dette ville medføre halvdelen af ​​deres 15.000 $ socialsikringsydelse, eller $ 7.500, at være skattepligtige. Heldigvis er det kun de 5.500 $ modtagne ydelser, der skubber parrets "samlede indkomst" ud over $ 32.000 tærsklen, der faktisk betragtes som 50 procent skattepligtig. Som følge heraf er kun 2,750 kr. (Halvdelen af ​​de 5 500 kr. Af "kombineret indkomst" på over 32 000 kr.) Af sociale sikringsydelser skattepligtige. I dette tilfælde betaler skatteyderne kun 18% ($ 2.750 / $ 15.000) af deres sociale sikringsydelser.

Antag nu, at vores imaginære par ikke har modtaget $ 15.000 i samlede sociale ydelser, men $ 15.000 hver, hvilket giver en samlet fordel på $ 30.000. Hvis man antager den samme pensionsydelse på 20.000 USD og 10.000 IRA-fordeling, vil parrets "samlede indkomst" nu være 45.000 dollars (halvdelen af ​​de 30.000 dollars i modtagne sociale sikringsydelser plus 30.000 dollars i anden indkomst).

Dette giver en anden illustration af, hvordan det progressive skattesystem forhindrer skatteyderne i højere grad at føle behovet for at gøre alt, hvad de kan for at få deres "kombinerede indkomst" under tærsklen på 44.000 dollars bare for at undgå 85 procent beslaget. For det første udfylder en "samlet indtægt" på 45.000 dollars klart hele 50 procent beslaget på 32.000 - 44.000 dollar. Følgelig vil hele $ 12.000 af de sociale sikringsydelser, der modtages inden for dette område, være 50% skattepligtige (eller $ 6.000 af modtagne ydelser vil blive skattepligtige). Derudover vil en anden $ 1.000 ydelser ud over $ 44.000 tærsklen være 85 procent skattepligtig, hvilket betyder en yderligere $ 850 af ydelser beskattes. Det betyder, at i alt 6,850 dollar (6000 dollars fra den 50 procent skattepligtige beslag og 850 dollar fra den 85 procent skattepligtige beslag) af de modtagne sociale sikringsydelser vil blive skattepligtige. Alligevel udgør de 23.000 dollars af de sociale sikringsbetalinger, som vores par har modtaget, kun 23 procent ($ 6,850 / $ 30,000), der er skattepligtige.

Når vi tager dette et skridt videre, kan vi udlede den indkomst uden for en social sikringsydelse (kombinationen af ​​pensionsydelser, IRA-uddelinger, kapitalgevinster mv.) Skal være over $ 44.000 for at der endda være en mulighed for, at så meget som 85% af en social sikringsydelse ville være skattepligtig. Hvis denne anden indkomstandel af "kombineret indkomst" er mindre end $ 44.000, vil i det mindste nogle af vores socialsikringsydelser falde i tærskelværdien på 50 procent, hvis ikke 0 procentgrænsen.

Besøg http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html for en nyttig regnemaskine til at bestemme skattepligtigheden for din sociale sikring fordel.

Punktet i denne øvelse er to gange.For det første at forstå de faktorer, der kan få en social sikringsydelse til at være mere eller mindre skattepligtige, giver os en fordel ved et finansielt planlægningsperspektiv. For det andet er det vigtigt at indse, at bare fordi vores "kombinerede indkomst" overgår en tærskel, der forårsager en del af vores socialsikringsydelse, er skattepligtig, betyder det ikke, at den resulterende skattepligt er katastrofal. Når engang er klar over, at stigningen i skatteforpligtelsen fra at have ekstra indtægter er så uhensigtsmæssig, kan nogle pensionister sandsynligvis være mere tilbøjelige til at bruge og nyde deres pensionering, hvilket er det økonomiske planlægning i første omgang.