Small Business Tax Tip: Afskrivninger kan spare dig penge
Webinar: Tax Changes for 2019 Small Business Corporations in Canada
Indholdsfortegnelse:
- Få din gratis personlige kredit score hver uge fra Investmentmatome
- Hvad er afskrivninger?
- Hvordan man regner med afskrivninger
- Hvad er næste?
- Find og sammenlign bedste skat software til selvstændige
- Finde overset småvirksomhed skattefradrag
- Lære om hjemmekontor skattefradrag for små virksomheder
Det er skat tid, og som en lille virksomhedsejer bør du være på udkig efter at tage hver enkelt virksomhedsfradrag du har ret til. Et fradrag, du måske har glemt, er afskrivninger: det stadige fald i ejendomsværdien, som kan bruges til at kompensere indtægter fra din virksomhed.
Afskrivninger kan føre til værdifulde skattefradrag, der sparer små virksomhedsejere tusindvis af dollars hvert år. Men at finde ud af, hvordan man beregner og hævder fradrag er, hvor tingene kan blive lidt forvirrende.
Afskrivninger tillader små virksomhedsejere at reducere værdien af et aktiv over tid på grund af sin alder, slid eller forfald. Det er et årligt skattefradrag, der er opført som en omkostning på en resultatopgørelse; Du tager et afskrivningsfradrag ved at indsende Formular 4562 med din selvangivelse. Afskrivninger er også den proces, hvormed en virksomhed skriver af kostprisen på et kapitalaktiv. Når du bruger, siger $ 30.000 på et aktiv, ville du ikke nødvendigvis kræve en $ 30.000 udgift på forhånd; I stedet vil du depreciere aktivet over tid, og i sidste ende hævde den fulde omkostning. Aktiver, der typisk afskrives, omfatter bygninger, computere, udstyr, maskiner, kontormøbler og arbejdskøretøjer, men du kan også afskrive immaterielle ejendomme som patenter eller ophavsret, ifølge IRS. Ejendomme, der ikke kan afskrives, omfatter jord (da det ikke bliver opbrugt og det ikke er slidt), lager (da det er beregnet til salg) og lejede ejendom (da du ikke ejer det). "Almindeligvis afskrives der mod bygninger, der ejes af virksomheden, udstyret og endda mindre ting som computere og mobiltelefoner," siger Jason Reiman, en finansiel planlægger og rådgiver i Tucson, Arizona. Du bruger afskrivninger til at reducere din skattebyrde, da du sænker din samlede skattepligtige indkomst. Du bruger afskrivninger til at reducere din skattebyrde, da du sænker din samlede skattepligtige indkomst. Men det er vigtigt at forstå, at afskrivningerne gør ikke påvirker din virksomheds pengestrømme eller dens faktiske kontantsaldo, da det er en ikke-kontantomkostning. Lad os f.eks. Sige, at du ejer en restaurant, der tjener $ 100.000 i nettoindtægt i år - de penge, du har lavet, når du regner med alle omkostninger til drift af din virksomhed, herunder driftsomkostninger og investeringer - men du tager de samlede afskrivninger på $ 25.000 på den bygning du ejer. IRS vil beskatte dig på $ 75.000 af indkomst i stedet for $ 100.000 på grund af fradrag. Ved en selskabsskat på 35% sparer du $ 8.750 på skat. Her kommer den vanskelige del: Find ud af, hvor meget af et afskrivningsfradrag du kan tage på dine aktiver. For at bruge afskrivninger som fradrag skal du være ejer af ejendommen, og den skal have en "brugbar levetid" på mere end et år. IRS kræver, at du afskriver afskrivningerne over aktivets brugstid. Du kan begynde at afskrive ejendommen, når den er i brug, og du holder op med at afskrive den, når du fuldt ud har genoprettet omkostningerne, eller du stopper med at bruge den i din virksomhed. Computere, kontorudstyr, biler og lastbiler og apparater kan afskrives op til fem år; Kontormøbler og inventar såsom skriveborde kan afskrives over syv år; Boligudlejningsejendomme kan afskrives over 27,5 år; og kommercielle bygninger eller boliger kan afskrives over 39 år, ifølge IRS publikation 946. For at finde ud af, hvor meget du kan afskrive, skal du kende de indledende omkostninger ved aktivet og hvor længe du kan afskrive det. For at finde ud af, hvor meget du kan afskrive, skal du kende de indledende omkostninger ved aktivet og hvor længe du kan afskrive det. Du kan derefter bruge en af tre afskrivningsmetoder: Lineær metode: Du afskriver ejendommen en tilsvarende mængde hvert år over dets brugstid. For at komme op på det årlige beløb, du kan afskrive, trække aktivets bjærgningsværdi (det beløb du kunne få ved at sælge det i slutningen af dets brugstid) fra dets kostpris og opdele dette tal med antallet af år i dets brugbare levetid. Hvis du for eksempel køber en computer til $ 1000, og den har en bjærgningsværdi på $ 200 og et femårigt liv, kan du fradrage $ 160 i afskrivninger hvert år. Accelereret metode: Med denne metode vil du kunne tage større afskrivninger i de første par år af ejendommens brugstid og mindre fradrag senere. Dette er den metode, der oftest vælges af små virksomheder, ifølge TurboTax. Du vil bruge IRS'ens modificerede accelererede omkostningsgendannelsessystem (MACRS) og henvise til IRSs procentvise tabelguide i publikation 946, appendiks A, for at finde ud af dine fradrag. § 179 Fradrag: Dette giver dig mulighed for at fradrage hele omkostningerne ved aktivet i det år, det er erhvervet, op til maksimalt $ 25.000, der begynder i 2015. Afskrivninger er noget, der absolut bør værdsættes af små virksomhedsejere. Men da du hellere vil bruge tid på at vokse din lille virksomhed end at finde ud af komplicerede skatteregler, er det sikkert et smart skridt at ansætte en skattefaglig. Billede via iStock. 
Få din gratis personlige kredit score hver uge fra Investmentmatome
Få din kredit score
Hvad er afskrivninger?
Hvordan man regner med afskrivninger
Hvad er næste?
Steve Nicastro er en personaleforfatter, der dækker personlig finansiering til Investmentmatome . Følg ham på Twitter @StevenNicastro og på Google+ .
Find og sammenlign bedste skat software til selvstændige
Finde overset småvirksomhed skattefradrag
Lære om hjemmekontor skattefradrag for små virksomheder
