Corporate Tax Tips til små virksomheder

Virksomhedsskattedag nærmer sig hurtigt, så Investmentmatome spurgte ekspertskatterådgivere for deres ideer. Hvad skal små virksomhedsejere vide om indgivelse af selskabsskatter? Hvordan kan de spare penge og undgå straffe? Hvordan har Affordable Care Act ændret skat arkiveringsprocessen?

Vores eksperter omfatter:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA hos Manela & Co.
• Michael Gray, CPA hos Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA på Online Taxman
• Steven Aldrich, administrerende direktør for Outright.com
• Jim Keller, senior skatteanalytiker hos Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Skat Partner-in-Charge på Sensiba San Filippo

Læs videre for deres selskabsskatterådgivning!

Generel rådgivning

Skattefrister

• "Arbejdsgivere, der er fastgjort til kontanter, bør ikke afholde sig fra at betale deres lønningsafgifter eller deres statslige selskabsskatter, fordi disse er værdifulde fradrag for dem i det år, de er lavet. De skal låne de penge, de har brug for til at afregne skatter, der skal betales, så de kan udnytte fradraget, da fordelene ved fradraget er mere værdifulde end renten. Selvom du ikke skylder nogen skat, opkræver IRS dig en månedlig straf på $ 195 pr. Måned pr. Aktionær, hvis du indsender dine skatter for sent. Så hvis du undlader at indgive en selvangivelse efter fire måneder, og du har to partnere, selvom du ikke skylder nogen skat, vil du skylde $ 1.560 i straffe. IRS kan afstå straffen straks, men hvorfor spilde den ene gang afkald på noget, du kan forhindre? " - Yosef Y. Manela

• "Et selskab eller S-selskab kan få en seks måneders automatisk forlængelse af tid til at indgive sin indkomstskat. De fleste virksomheder ansøger om forlængelsen, fordi 2 1/2 måneder er ikke nok tid til at få de oplysninger, der kræves for at forberede deres indkomstskat. Nogle udbetalinger efter årets udgang kan i øjeblikket fradrages. Tiden til betaling af skatten forlænges ikke. " - Michael Gray

Pensionsplaner

• "Selv om året er overstået, kan arbejdsgiverne stadig bidrage til deres medarbejders SEP IRA eller anden pensionsplan og få fradrag for sidste år. Mens nogle pensionsordninger, som en 401k plan, kræver finansiering øjeblikkeligt, kan andre planer finansieres indtil forfaldsdatoen for indleveringen af ​​en afkast, herunder udvidelser. "- Yosef Y. Manela

Lille kendte skattebesparende ideer

Mileage fradrag

• "Tag kilometertal fradrag i stedet for gasregning kvitteringer! IRS giver to muligheder for gasregninger - at få 55,5 cent per mile eller afgifter fra gasindtægterne. I sidste ende er det en bedre aftale at få kilometertal. "- Steven Aldrich

§ 179 Regler

• "Relief Act godkendte en meget højere Section 179 fradragsgrænse for skatteår, der begynder i 2012. Nu kan virksomheder straks bekoste omkostningerne ved kvalificerende ejendomme op til $ 500.000. Uden denne ændring ville det maksimale fradrag kun have været 139.000 dollars. Så virksomheder har nu en anden $ 361.000 fradrag til rådighed for dem. "- Jim Keller

Refunderede forretningsomkostninger

• "For små virksomhedsejere, især hvis de driver strøm gennem enheder som S-selskaber eller aktieselskaber, bør de undersøge, hvilke udgifter de måtte have afholdt på deres personlige konto på vegne af deres forretning, som f.eks. Rejser, måltider og underholdning, forsyninger, personbilers kilometertal, og endda erhvervsmæssig brug af deres hjem. Derefter bør de rekaracterize deres udlodninger fra deres virksomhed som refusion af disse udgifter. Ved at gøre disse omkostninger bliver fradragsberettigede for virksomheden og ikke beskattes til dem personligt. Dette vil også reducere deres indkomstskat. "- Yosef Y. Manela

Erhvervskatkreditter udvidet

• "Løsningsloven forlængede tilgængeligheden af ​​flere erhvervsskattelettelser, der var udløbet. Mest vigtigt er det forlænget fristen for at ansætte individer, hvis løn er berettiget til arbejdsmulighed skattelettelse. Kongressen tinkered med reglerne - nu skal alle berettigede medarbejdere (dvs. medarbejdere, der tilhører en af ​​de "målrettede grupper") ansættes inden 31. december 2014. Før var der en deadline for "kvalificerede veteraner" og en anden deadline for de andre målgrupper. Derudover blev Research Credit forlænget med tilbagevirkende kraft, med ændringer, og den arbejdsgiverbaserede børnepasningskredit blev permanent udvidet. "- Jim Keller

Kontorudstyr vs forsyninger

• "Udstyr kan" udgiftsføres "direkte via et 179-fradrag, men det er vigtigt at klassificere forskellen mellem kun almindelige forsyninger (papir, kuglepenne) og udstyr (computere, møbler osv.). Afskrivninger er standard for udstyr, hvor omkostningerne er overtaget udstyrets levetid (generelt 5 år for computere, printere og anden elektronik). Du kan vælge at regne det hele i år 1, men hvis du har en voksende forretning, er det bedre omkostning i løbet af 5 år, da du hvert år bliver sat i en højere indkomstgruppe, så det er vigtigt at have udgifter til at kompensere for dette. "- Vincenzo Villamena

S Corporation valg

• "For skatteår, der begynder efter 2012, øgede hjælpeloven toprenten for kvalificeret udbytte fra 15% til 20%. Tilføjelse af den nye 3,8% surtax på investeringstype indkomst og gevinster skubber den øverste post-2012-sats for højere indkomst S-aktionærer til 23,8%.Heldigvis kan der vælges flere valg på Form 1120S, der gør det muligt for S-selskaber at fordele nogle eller alle deres akkumulerede indtjening og fortjeneste, hvilket medfører udbyttebeskatning, så udbyttet vil blive beskattet ved 2012's lave 15% maksimale skatteprocent. Valget er lavet på Form 1120S for distributionens år, hvilket betyder, at de kan repræsentere en stor planlægningsmulighed efter 2012 i de rigtige omstændigheder. "- Jim Keller

Ansætte familiemedlemmer som medarbejdere

• "Spar på din fortjeneste ved at betale dem som løn til dine børn for at hjælpe med din virksomhed. Under ca. $ 6.000 vil disse være skattefrie. En fantastisk måde at redde og undervise dine børn på levevis. Ved at ansætte din ægtefælle kan du reducere omkostningerne til din familie. Som deres arbejdsgiver kan du betale for deres forsikring mv. Skattefri. "- Steven Aldrich

Glem ikke om …

Klassificering af medarbejdere mod uafhængige entreprenører

• "Dette er noget, som IRS tager seriøst og kan blive fanget, hvis du afslutter et forretningsforhold med en entreprenør på en dårlig måde. De kan fløjte til IRS målrettet eller ved at ansøge om ledighed uberettiget at rapportere dig. IRS tager dette alvorligt, så hvert skatteår bør dette vurderes som roller og ansvar ændrer. "- Vincenzo Villamena

Dokumentation af udgifter

• "Det er vigtigt at have dokumentation for udgifter via kreditkortopgørelser og bankkort. Du behøver ikke at bære kvitteringer. Faktisk kræver IRS ikke dokumentation til måltider / underholdning under $ 50. Det anbefales stærkt, at eventuelle større udgifter (over $ 500) skal have en kvittering for at vise årsagen til erhvervslivet. Logfiler kan også opbevares med 3 P og 1 D - Person, Sted, Formål og Dato. Dette er tilstrækkeligt bevis for at vise IRS i tilfælde af revision. "- Vincenzo Villamena

Akkumulerede lønninger og bonusser

• "Periodiserede lønninger og bonusser skal betales senest den 15. marts 2013 for kalenderåret 2012 selskabsskatteopgørelser eller risiko for at blive udsat for straffe for medarbejderne som udskudt kompensation i henhold til Internal Revenue Code Section 409A." - Michael Gray

The Affordable Care Act

• "Den bedste ressource til at håndtere overholdelse af Health Care Reform er din forsikringsagent for forretningsforsikring. Meget små arbejdsgivere som f.eks. Professionel praksis kan finde en selvforsikret medicinsk godtgørelsesplan til gavn. Selskabet betaler medarbejdernes lægeudgifter og pålægger skattefradrag, og medarbejderne udelukker indkomsten. Sådanne planer skal være ikke-diskriminerende eller skattepligtige indtægter kan resultere i stærkt kompenserede personer. "- Michael Gray

• "Mange små virksomheder har indtil nu ikke råd til at tilbyde sundhedsforsikring til deres ansatte. De fleste ansatte ved det, når de arbejder for en lille arbejdsgiver, at det ville være en fordel, at de ville være tvunget til at forlade. Denne lov kræver imidlertid, at hver arbejdsgiver genovervejer værdien såvel som omkostningerne ved at yde sundhedsdækning på grund af, hvor værdifuld skattekrediten vil være for dem. I modsætning til et skattefradrag kan en skattekredit være meget værdifuld. Skattekreditten for at yde en lille virksomhed s ansatte med sygesikring kan være 35% til 50% i de kommende år. Hidtil har beregningen af ​​kreditten været meget vanskelig. De fleste arbejdsgivere ved ikke, hvordan man skal anvende det, og mange har ikke kvalificeret sig. IRS var faktisk bedøvet, da de indså, hvor få arbejdsgivere, der yder sygesikring til deres ansatte, udnyttede denne kredit. Og så blev de overraskede over, at de der tog krediten stadig ikke kunne beregne det korrekt. Det ville være meget tilrådeligt for enhver arbejdsgiver at mødes med deres skattemæssige fagfolk og blive meget bekendt med, hvordan sundhedsforsikringsomkostninger skal indregnes i deres omkostninger til løn, løn og generelle lønninger. "- Yosef Y. Manela
• "Når det kommer til den økonomiske omsorgslov, forbliver mange småfirmaer fokuseret i 2014, men de bør ikke miste nogle meget specifikke krav, der vil blive rullet ud i år - for eksempel implementeringen af ​​en 2.500 cap på medarbejderbidrag til sundhed fleksible udgifter konti planer. Virksomheder bør også sikre, at de udnytter det fulde potentiale i de forskellige skattekreditter, der for øjeblikket er tilgængelige, herunder dem, der er tilgængelige for små virksomheder, der tilbyder sygesikringsdækning til deres ansatte. "- Bill Norwalk

Skatbillede fra Shutterstock.