Er kapitalgevinster, der overføres til investeringsselskabets aktionærer

Sådan virker det (Eksempel):

Lad os antage, at XYZ Company's investeringsfond har investeret godt i løbet af året og realiseret $ 1.000.000 i nettovinster (det vil sige realisationsgevinster efter fradrag af kapitaltab). Fonden har udestående 10.000.000 aktier, og du ejer 1.000 af disse aktier. Således, fordi du ejer 0,01% af fondens aktier, har du ret til 0,01% af nettovinsterne eller $ 100.

XYZ Company (og de fleste fonde) vil sandsynligvis tillade dig at samle din $ 100 enten via check (dette kaldes kapitalgevinster udbytte) eller at geninvestere det i supplerende aktier i fonden (dette kaldes en kapitalgevinstfordeling).

Fond og andre investeringsselskaber skal opfylde Internal Revenue Code's "regulerede investeringsselskab "kvalifikationer for at passere indtægter og gevinster direkte til aktionærerne uden at skulle betale skat på fondsniveau. Et af disse krav er, at en investeringsfond skal udbetale mindst 90% af sine indtægter og gevinster hvert år.

Når et fondselskab udlodder, fratrækkes denne fordeling fra fondens aktiver. Derfor reducerer kapitalgevinster fordelinger en investeringsfonds indre værdi. Urealiserede kapitalgevinster øger dog investeringsaktivitets fonds nettoaktivværdi.

Aktiefonde giver typisk kapitalgevinster i december. Det betyder, at investorer, der køber aktier i en fonds ved udgangen af ​​året, kan få en skattepligtig kapitalgevinster for det pågældende år. Obligationsfonde udfører normalt kapitalgevinster fordelinger hver måned.

Hvorfor det betyder:

Uddelinger gør nogle investeringer ønskelige at holde. Indtægterne fra dem skaber en solid base for nogle indkomstinvestorer.

Kapitalgevinster fordelinger

er skattepligtige, og aktionærer, der modtager dem, modtager også en IRS-formular 1099 fra investeringsfonden, der genererede gevinsten. med enkeltpersoner kan investeringsfonde medføre kortsigtede kapitalgevinster og langsigtede kapitalgevinster afhængigt af hvor længe de har de underliggende værdipapirer. Fondene fordeler i sin tur begge former for gevinster til aktionærerne, hvorefter de er ansvarlige for den tilsvarende skatteforpligtelse. IRS beskatter langsigtede kapitalgevinster fordelinger som langsigtede kapitalgevinster indkomst, selvom aktionæren geninvesterer distributionerne eller endda hvis investoren holdt fonden aktier i mindre end et år. En fond fordeler sine kortfristede kapitalgevinster som en del af udbyttefordelingen, og IRS beskatter generelt disse som almindelig indkomst.

Nogle investeringsfonde, såsom kommunale obligationsfonde, har forskellige skatteforhold, og investorer bør søge professionel skat rådgivning ved rapportering af distributioner.