Timing Roth IRA Konverteringer: Undgå pro-rata regel ved senere at åbne en separat konto?

Kære Joanna,

En hurtig opfølgning af din tidligere artikel om Backdoor Roth IRA-konverteringer:

Vil pro rata-reglen gælde i tilfælde, hvor kvalificerede (før skat) bidrag blev deponeret i en traditionel IRA-konto efter en Roth-konvertering? Som et eksempel: bidrag efter skat underlagt IRS-begrænsninger blev deponeret i en traditionel IRA-konto i maj i et kalenderår; hvorefter hele saldoen blev konverteret og flyttet til en separat Roth-konto, hvilket reducerede den traditionelle IRA-kontosaldo til $ 0. Senere samme år i november blev midler fra en kvalificeret konto (fx en 401 k overdragelse) deponeret i samme traditionelle IRA således, at hele balancen nu kun blev købt af før skattemæssige midler, fordi Roth-konvertering allerede havde fundet sted tidligere det år. I betragtning af at før- og efterskudsmidlerne ikke på noget tidspunkt var sammenblandet på samme konto, og at de før skattemæssige midler blev deponeret efter en omstilling allerede havde fundet sted og kontoen blev nulstillet, ville der være grundlag for pro rata udelukkende givet det faktum, at begivenheden er sket i samme kalenderår? Skal jeg åbne en ny konto, eller kan jeg lægge de nye penge i samme tomme traditionelle IRA, som jeg rullede over tidligere på året?

Tak,

Kris

Hej Kris, Stort spørgsmål. Det korte svar er nej, det kan du ikke gøre. Pro rata-reglen gælder for regnskabet og de beløb, du ejer ved udgangen af ​​skatteåret, ikke den dag, du foretager konverteringen.

For dem, der er mindre bekendt med Backdoor Roth IRA'er, hedder pro rata-reglen, at hvis du konverterer traditionelle IRA-aktiver (Traditional IRA, Simple IRA, SEP IRA) til en Roth IRA, kan du ikke vælge at overføre kun de ikke-fradragsberettigede aktiver og overdrage fradragsberettigede aktiver i den traditionelle IRA. I stedet skal du rulle dem over prorata. Hvis du f.eks. Har $ 10k i en ikke-fradragsbar traditionel IRA og $ 10k i en fradragsberettiget SEP IRA, kan du ikke vælge at overføre kun $ 10k af ikke-deducbitble-aktiver. Hvis du gør det, vil regeringen behandle det som om du konverterede over $ 5k af de ikke-fradragsberettigede aktiver og $ 5k af de fradragsberettigede aktiver. Jeg diskuterer mere om matematikken i pro rata-reglen i min tidligere artikel.

Men dette spørgsmål er mindre om matematik og mere om sprog. Når de siger, at du skal konvertere "alle" eller en del af "alle" af dine traditionelle IRA-aktiver, betyder det alt på det tidspunkt, du gjorde konverteringen eller alle på et hvilket som helst tidspunkt i skatteåret? Svaret er sidstnævnte. Alle konverteringer udført i et år overvejes.

For nøjagtige detaljer, se IRS Form 8606 - Nonductible IRAs. Du skal udfylde denne formular, når du bidrager til eller ruller over ikke-fradragsberettigede IRA-aktiver.

Hvis du beslutter at overdrage alle dine traditionelle midler til Roth om et år og derefter bidrage igen til en traditionel i det følgende år, er der ikke behov for at åbne en "ny" konto. Når du konverterede alle dine traditionelle aktiver, forlod du kontoen tom. At lægge nye midler i den tomme konto er stort set den samme som at åbne en ny konto. IRS'en ser på alle dine IRA-aktiver på tværs af alle virksomheder, så sondringer for, hvor kontoen blev åbnet, og hvorvidt de oprettede et nyt kontonummer, for du er ligegyldigt. Så hvis du har $ 5k i en ikke-fradragsbar traditionel IRA på Fidelity og $ 5k i en ikke-fradragsberettiget traditionel IRA hos Vanguard og $ 10k i en fradragsberettigede IRA hos Schwab, ser regeringen kun dette som $ 10k ikke-fradragsberettiget og $ 10 k fradragsberettiget i en traditionel IRA. Det kan være nemmere at beregne de skyldige skatter, hvis du aldrig blander ikke-fradragsberettigede og fradragsberettigede aktiver, men det er ikke teknisk nødvendigt at have separate konti.

Tak til Russell Herdman for hans bidrag til denne artikel.

Relateret indhold

Vores websted anbefalede IRA-kontoudbydere

Indkomst for høj til en Roth IRA? Prøv at snige sig i bagdøren

En trin-for-trin guide til Backdoor Roth IRA for High Income Earners

Roth IRA Indkomstgrænser

Traditionelle IRA Indkomstgrænser

Om forfatteren

Joanna D. Pratt, CFA er en erfaren institutionel investor. Hun har en bachelorgrad i økonomi og certifikat i økonomi fra Princeton og en MBA fra Stanford.

Har du et spørgsmål om investering eller pensionering? Spørg en rådgiver her.

Fotokredit: Clock by Shutterstock