Skattebeskyttet livrente (TSA) Definition & Eksempel |

Hvad det er:

A, også omtalt som en plan for udskudt annuitet (TDA) eller en pensionsplan for 403 (b), er en pensionsopsparingsplan for ansatte i visse offentlige uddannelsesinstitutioner, nonprofitorganisationer, kooperative hospital serviceorganisationer og selv

Virksomhederne tilbyder skattebeskyttede livrenteplaner til støtteberettigede medarbejdere til langsigtet investeringsvækst, som ligner en 401 (k) plan. Betalinger til disse planer følger typisk en af ​​tre former:

Arbejdsgiveren udbetaler planen gennem en lønreduktionsaftale.

Medarbejderen udbetaler personligt betalinger til planen.

Medarbejderen udbetaler planen og arbejdsgiveren matcher disse betalinger.

Grundlovens fratrædelsesgrænse var på $ 16.250.

Hvorfor det spørgsmål:

TSA planer

består af fordele, der adskiller dem fra 401 (k): Alder 50 + Catch-Up: Deltagere, der er 50 år og ældre, er berettiget til at yde ekstra årlige bidrag til TSA-planen fra det år de bliver 50. Hvis en deltager allerede bidrager med det maksimale beløb til sin plan, så kan han / hun også være i stand til at bidrage mere med Catch-Up-bidrag. I 2004 var aldersgrænsen 50+ indhøstningsbidrag $ 3.000. Dette beløb stiger til $ 4.000 i 2005 og $ 5.000 i 2006.

Livstidsoptagelse: Denne bestemmelse er tilgængelig for medarbejdere med mindst 15 års tjeneste og giver deltagerne mulighed for at bidrage op til $ 3.000 ud over den normale bidragsgrænse, hvis de har tidligere bidraget med mindre end $ 5.000 om året til planen i gennemsnit. Livstidsgrænsen for indfangningsordningen er $ 15.000.

Skatter og udlodninger: Skatter på skattebeskyttede annuitetsplanbidrag og indtjening opkræves ikke, før planindehaveren trækker penge fra planen. Disse penge beskattes som almindelig indkomst. Typisk tilbagekøbes ikke, før planindehaveren er mindst 59 ½ år gammel. Hvis planindehaveren trækker en tilbagetrækning før sin pensionsalder, vil han / hun have en 10% straf, der skal betales til IRS (medmindre særlige omstændigheder gælder).

Investeringsindstillinger: I modsætning til i 401 (k) planer er TSA-plandeltagere er ikke tilladt at investere i individuelle aktier. Investeringsmuligheder, der er specifikke for TSA-planerne, omfatter annuitets- og variabelt livrentekontrakter med forsikringsselskaber, depotkonti, der består af fonde, samt pensionsindkomstregnskaber for kirker.