Skatteudskudt annuitet (TDA) Definition & Eksempel |

Hvad det er:

A, der almindeligvis betegnes som en skattebeskyttet livrenteplan eller en pensionsplan for 403 (b), er en pensionsbesparelsesplan til rådighed for ansatte i visse offentlige uddannelsesinstitutioner, nonprofitorganisationer, kooperative hospitalsvæsenorganisationer og selvstændige ministre.

Hvordan det virker (Eksempel):

Organisationer tilbyder skatteudskudte livrenteplaner til støtteberettigede medarbejdere til langsigtet investeringsvækst, svarende til en 401 (k) plan. Bidrag til disse planer er generelt i en af ​​tre former:

Arbejdsgiveren bidrager til planen gennem en lønreduktionsaftale.

Medarbejderen yder bidrag til planen.

Medarbejderen yder bidrag til planen og arbejdsgiveren giver et tilsvarende bidrag.

I 2010 var grundlovens udskydelsesmaksimum $ 16.250.

Hvorfor det spørgsmål:

TDA planer tilbyder mange fordele, der skelner dem fra en 401 (k):

Alder 50 + Catch-Up: Deltagere, der er 50 år og derover, er berettiget til at yde ekstra årlige bidrag til 403 (b) -planen, der begynder i det år, de bliver 50. Hvis en deltager allerede bidrager maksimalt til hans / hendes 403 (b) plan, så kan han / hun også være i stand til at bidrage endnu mere ved hjælp af Catch-Up Bidrag. I 2004 var aldersgrænsen 50+ indhøstningsbidrag $ 3.000. Det tal stiger til $ 4.000 i 2005 og $ 5.000 i 2006.

Livstidsoptagelse: Denne bestemmelse er tilgængelig for medarbejdere, der har gennemført mindst 15 års tjeneste, og giver deltagerne mulighed for at bidrage op til $ 3.000 udover det regelmæssige bidrag grænse, forudsat at deltageren bidrager med et gennemsnit på mindre end $ 5.000 om året til planen tidligere. Livstidsgrænsen for denne indfangningsordning er $ 15.000.

Skatter og udlodninger: Skatter på skat på udskudt livrenteplan bidrag og indtjening udskydes, indtil planindehaveren trækker sig ud af planen. Når penge trækkes tilbage, beskattes det som almindelig indkomst. Udbetalinger foretages normalt ikke, medmindre ejeren af ​​planen er op til 59 1/2. Hvis planindehaveren trækker penge fra kontoen før deres pensionsalder, vil han / hun pådrage sig en 10% straf, der skal betales til IRS (medmindre særlige forhold gælder).

Investeringsindstillinger: I modsætning til i 401 k) TDA-plandeltagere må ikke investere i individuelle aktier. Investeringsmuligheder, der er specifikke for TDA-planerne, omfatter annuitets- og variabelt livrentekontrakter med forsikringsselskaber, varetægtsregnskaber, der består af fonde, samt pensionsindkomstregnskaber for kirker.